房租

王珞珞

我们公司自己买的公寓，租给了公司高层人员住，每个月高层人员都会向公司交房租1200，半年后换来发票，公司又把7200退回给高层人员，这一来一回，其实他们也没交钱，那么这中间的流程又是想反映什么呢。
        账务处理：
1.收到房租时
借：现金
   贷：营业外收入
借：主营业务税金及附加
  贷：营业税
         城建税
        教育费附加
2.换到票后
借：应付职工薪酬—应付福利费
   贷：现金

有没有人可以简单的解释一下的？

ChocoLee小凯

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luochunfang0304

为什么要这样写呢?这种属于福利费的范围,收到款时应确认其他应付款

拓荒者

半年后换来发票什么意思？什么类型的发票，以什么名义退的这个钱？

839208094

感觉应该，收到现金计入其他应付款，发票来时，计入其他业务收入，那时候交房产税吧

m86804110

如有福利费，记得代扣个人所得税

王珞珞

839208094 发表于 2013-1-16 12:51
感觉应该，收到现金计入其他应付款，发票来时，计入其他业务收入，那时候交房产税吧

我们公司就是这样做的，所以我不理解呀。

王珞珞

m86804110 发表于 2013-1-16 13:33
如有福利费，记得代扣个人所得税

你没有解释我的问题呢。

王珞珞

拓荒者 发表于 2013-1-16 12:47
半年后换来发票什么意思？什么类型的发票，以什么名义退的这个钱？

就是机打的发票，开票项目写的是房屋出租

nss

首先问下您家是什么性质的企业，是房地产企业吗？我觉得你们单位这样处理账务不妥，既然是做营业外收入了，我感觉应该不是房地产企业，并且提附加税都是主营或者是其他业务收入才提的，您家做成营业外收入就提附加税了，所以不妥。另外一般收入的确认都是以发票为准的，您家收了高管的钱但是没有开发票，我个人认为是记入其他应付款比较好，这就跟拿着发票报销是一个样子的，希望我的见解对您有帮助