红字发票认证问题

gaojun810205 · 发表于 2012-4-13 10:33:55

作为销售方，由于开票错误或部分退回等原因，次月退回发票，需要开具红字发票，这个都操作过，都是按原来发票开具红色发票申请等程序把原来发票全部冲掉，重新开具一张准确的发票，还从没有操作过部分开红色发票的经验，需要学习一下，感谢楼上各位。

蓝色忧郁43 · 发表于 2012-4-14 21:00:54

拓荒者发表于 2012-4-13 09:50
根据《增值税专用发票使用规定》(国税发[2006]156号)的规定，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票 ...

知道了。非常感谢！
只是还想请教个问题就是这种情况的账务处理是不是这样做：
借：库存商品
贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
应付账款-xxx公司

会计准则 · 发表于 2012-4-14 21:27:01

蓝色忧郁43 发表于 2012-4-14 21:00
知道了。非常感谢！
只是还想请教个问题就是这种情况的账务处理是不是这样做：
借：库存商品

可以的

东成西就 · 发表于 2012-4-17 16:28:16

受教了

明月微蓝 · 发表于 2012-4-18 15:58:47

我们收到过一张进项负数发票认证了，做账就是跟收到之前正数发票一样，只不过做的都是红字，没有通过进项税额转出~~~~另外即便认证了只是冲抵你以前认证蓝字发票时的进项税，那部分进项税按照正常的来本来就不该认证抵扣的，并不存在说认证进项负数发票就会多缴税了~~~各地方税务局的规定可能不一样，仅供参考

蓝色忧郁43 · 发表于 2012-4-18 22:05:42

明月微蓝发表于 2012-4-18 15:58
我们收到过一张进项负数发票认证了，做账就是跟收到之前正数发票一样，只不过做的都是红字，没有通过进项税 ...

起初我也是你这么做的，结果去大厅报税报不起，后来还是做的进项税额转出，附表二里面体现出来了才报起的

kjww · 发表于 2012-4-18 22:53:58

学习了

微宝 · 发表于 2012-4-19 08:34:40

meijuelaoni · 发表于 2012-4-19 08:44:27

jobxese · 发表于 2012-4-19 15:22:30

gaojun810205 发表于 2012-4-13 10:33
作为销售方，由于开票错误或部分退回等原因，次月退回发票，需要开具红字发票，这个都操作过，都是按原来发 ...

我也是，哪你一样呢，没操作过只开部分红字的情况

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