红字发票认证问题

蓝色忧郁43

求助一个问题：我公司3月份收到一张进项负数发票，具体情况是比如对方以前给我公司开了一张20万的发票（已经认证），后来发现多开了，3月份就又开了一张负数5万的红字开票，等于销售折让。
我想问下这张负数发票我们应该认证不？
另外就是认证了 是不是要做进项税额转出？
还有就是是不是认证了就多交了这张负数发票的税？

常春藤

负数发票是不需要认证的，自做账务处理就行~~

xiaobiao1983

红字认证了就不用做转出了。你红字冲进项就可以了。你这个不能作为折让。算退货或是有质量问题。折让是要和销售的时候开在一张发票上的了。

syy_

学习学习

蓝色忧郁43

xiaobiao1983 发表于 2012-4-12 22:59
红字认证了就不用做转出了。你红字冲进项就可以了。你这个不能作为折让。算退货或是有质量问题。折让是要和 ...

嗯 但是我做天畅那个申报表系统  就必须在进项税额转出21栏输上负数发票那个税额 不然报不了税 今天就为了这个问题改了几次
如果不认证这张负数发票 那我这个月抵扣就要多些 现在认证了 就相当于少抵扣了这张票的税额 我是不是遭多交了税哟

常春藤

蓝色忧郁43 发表于 2012-4-12 23:04
嗯 但是我做天畅那个申报表系统  就必须在进项税额转出21栏输上负数发票那个税额 不然报不了税 今天就为了 ...

不需要认证，但是需要在附表二做进项税转出的。

Antingyan

生活圆

发票负的，你认证了，抵税也应该是负的吧。
那之前多抵了，现在不又平了。
没实际经验，想当然。
不过怎么能开出负的发票。这个肯定是漏洞。按我的想法，应该是你们给对方开张发票。

19704903

增值税开负数发票是很麻烦的，受监控的，接收方如果不入账估计以后麻烦会很大的。

拓荒者

根据《增值税专用发票使用规定》(国税发[2006]156号)的规定，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方依《开具红字增值税专用发票通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。
所以，红色的增值税发票不需要认证，但是需要做进项税额转出。你想想，你之前的进项都已经认证并且抵扣了，现在不转出岂不是多扣了？再说对方开具红色发票肯定要你们申请《开具红字增值税专用发票通知单》，这个税局都有记录在案的，可以查得到的。

另外，三楼说法有误，折扣才是需要开在同一张发票上，折让都是事后的，基本不可能开在一张发票上的，一般都是另开红色发票。