第六章内控、合规和审计第一节考点4：内部控制的职责分工 商业银行应当建立由董事会、监事会、高级管理层、内控管理职能部门、内部审计部门、业务部门组成的分工合理、职责明确、报告关系清晰的内部控制治理和组织架构。 (一)董事会 (二)监事会 (三)高级管理层 (四)业务部门 业务部门是内部控制的“第一道防线”。 (五)内控管理职能部门 商业银行应当指定专门部门作为内控管理职能部门，牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。内部控制管理职能部门是内部控制的“第二道防线”。 (六)内部审计部门 商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能。内部审计部门是内部控制的“第三道防线”。
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发表于 2019-5-14 11:51:14
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