2019银行从业《初级风险管理》预习试题及答案(5)

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　一、单项选择题

　　1.【答案】B。解析：“5C”方法属于专家判断法评级方法。

　　2.【答案】D。解析：商业银行通常选择在需要资金的时候借入资金，然而因各种内外部因素的彩响和作用，会改变商业银行的资产负债期限结构，所以必须保持相当数量的流动资产，以满足客户提现、贷款等其他方面的需求。

　　3.【答案】B。解析：E(R)=0.15×0.50+0.45×0.30+0.25)<0.10-0.15×0.10=0.22，即22%。4.【答案】A。解析：贷款定价中的风险成本一般是指预期损失。

　　5.【答案】C。解析：新协议对三大风险加权资产规定了不同的计算方法：对于信用风险资产，商业银行可以采取标准法、内部评级初级法和内部评级高级法;对于市场风险，商业银行可以采用标准法或内部模型法：对于操作风险，商业银行可以采用基本指标法、标准法或高级计量法。

　　6.【答案】B。解析：投资组合的预期收益率=(15/4.0x0.20+10/40x0.45+t5/40x0.30)x100%=30%。

　　7.【答案】D。

　　8.【答案】D。解析：D属于风险对冲。

　　9.【答案】B。解析：存货周转天数-360÷存货周转率。存货周转率=产品销售成本÷[(期初存货+期末存货)÷2]。

　　10.【答案】C。解析：《巴塞尔新资本协议》规定，国际活跃银行的整体资本充足率不得低于8%。

　　11.【答案】A。解析：核心员工流失体现对关键人员依赖的风险，表现在B、C、D。

　　12.【答案】D。

　　13.【答案】B。解析：债项评级是针对每笔具体债项进行评缀，而客户评级是评估客户本身的风险水平，故B选项错误。

　　14.【答案】A。解析：A属于对操作风险的计量方法。

　　【专家点拨】 探作风险的资本计量方法包括：基本指标法、标准法、高级计量法;考生在复习时一定注意不要将各类风险的资本计量方法搞混。注意区分。

　　15.【答案】C。解析：本题考查的是对内部控制定义的掌握。

　　16.【答案】B。解析：由于我国信息披露的不健全，市场参与者难以及时获得诸如银行财务状况、经营战略、风险管理能力、收益等方面的可靠信息，无法将资金投入或存放在风险低的银行。或者要求风险高的银行提供更高的收益。因此，提高银行信息披露质量，才能对银行产生更有力的市场约束。借助外部市计机构的专业力量。能够对银行形成更强的监管约束。

　　17.【答案】B。解析：绝对信用价差是指债券或贷款的收益率同无风险债券的收益率的差额。18.【答案】D。

　　19.【答案】B。

　　20.【答案】C。解析：高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平，有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。

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　21.【答案】C。解析：风险管理部门可以为内部审计部门提供最直接的第一手资料和记录。22.【答案】D。解析：内部审计是风险管理的第三道防线。

　　23.【答案】D。解析：风险管理的最高决策单位是最高风险管理委员会。

　　24.【答案】C。解析：在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借教人内部评级1年期违约概率与0.03%中的较高者.

　　25.【答案】B。解析：商业银行客户信用评级中，由个人因素、资金用途pj素、还款来源因素、保障因素和企业前景因素构成的针对企业信用分析的专家系统是5Ps系统。

　　26.[解析]答案为C。商业银行应尽可能按照市场价格计值。

　　27.[解析]答案为C。行为评分被用来观察现有客户的行为，以掌握客户及时还款的可信度。

　　28.[解析]答案为B。Credit Ri5k+模型是根据针对火灾险的财险精算原理，对贷款组合违约率进行分析的，并假设在组合中，每笔贷款只有违约和不违约两种状态。29.[解析]答案为A。如果期权的执行价格等于现在的即期市场价格，该期权称为平价期权。

　　30.[解析]答案为D。与交易账户相对应，银行的其他业务归入银行账户，最典型的是存贷款业务。

　　31.[解析]答案为A。在这四种价值中，B、C、D项时市场价格的依赖性很强，只有名义价值是根据历史成本反映出来的，所以不具有实质性意义。

　　32.[解析]答案为D。影响国家主权评级的因素包括人均收入、GDP增长、通货膨胀、财政平衡、外部平衡、外债、经济发展指标、违约史指标，以及后来增加的利差变量，金融部门潜在问题资产占GDP的百分比、金融系统因政府而产生的或有负债与GDP之比、私人部门信贷增长的变化率和实际汇率变量。

　　33.[解析]答案为B。市场价值是在评估基准日，资源的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所得到的资产的预期价值。

　　34.[解析]答案为D。影响期权价值的主要因素包括标的资产的市场价格和期权的执行价格、期权的到期期权、外汇汇率的波动、货币利率。

　　35.[解析]答案为A。非流程风险是由政策、管理模式等系统性原因产生的，如人力资源配置不当风险属于非流程风险。

　　36.[解析]答案为D。对自我评估法主要目标的考查。自我评估法的主要目标是鼓励各级机构承担责任及主动对操作风险进行识别和管理。

　　37.[解析]答案为B。利用5年期政府债券的空头头寸为l0年期政府债券的多头头寸进行保值，当收益率曲线变陡时，虽然上述安排已经对收益率曲线的平行移动进行对冲，但是该10年期政府债券多头的经济价值还是会下降。

　　38.[解析]答案为B。历史模拟法克服了方差 协方差法的一些缺陷，如考虑了“肥尾”现象;蒙特卡洛模拟法是一种全值估计方法，可以处理非现行、大幅度波动及“肥尾”问题。

　　39.[解析]答案为B。用VaR计算市场风险监管资本时，巴塞尔委员会规定乘数因子不得低于3。

　　40.[解析]答案为c。债券A、B选项在其他方面都相同，因此若到期收益率均等于市场利率，则它们的久期相等。

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　41.[解析]答案为B。经营绩效类指标主要有收益作为指标要素。8选项是审慎经营类指标，是风险管理中非常重要的一个指标。

　　42.[解析]答案为D。外汇结构性风险是因为银行资产与负债以及资本之间币种的不匹配而产生的。

　　43.[解析]答案为A。累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和为420;净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差为160;短边法步骤为：先分别加总每种外汇的多头和空头，其次比较这两个总数，最后把较大的一个作为银行的总敞口头寸，本题中多头为290，空头为l 30，因此短边法计算的总敞口头寸为290。

　　44.[解析]答案为B。《国际套计准则第39号》将金融资产划分为：以公允价值计量变动计入损益的金融资产、持有待售、持有到期的投资、贷款和应收款。前两类资产按公允价值计价，但对于持有待售类资产，其公允价值的变动不计入损益而是计入所有者权益。

　　45.[解析]答案为A。人民币超额准备金率一(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)÷人民币各项存款期末余额×100%=(46+8)÷21 38×100%≈2.53%。

　　46.[解析]答案为B。假设目前收益率曲线向上倾斜，如果预期收益率曲线基本维持不变，则可以买入期限较长的金融产品。

　　47.[解析]答案为c。绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行自身管理或技术上存在致命的薄弱环节。例如，由于内部控制方面的漏洞，很多金融机构在衍生产品交易中遭受巨额损失，而且短期内难以筹措足够的资金平仓，出现严重的流动性风险。

　　48.[解析]答案为B。短边法是一种为各国广泛运用的外汇风险敞口头寸的计量方法，同时为巴塞尔委员会所采用。

　　49.[解析]答案为B。久期分析是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。

　　50.[解析]答案为c。巴塞尔委员会对各类产品线给出了对应系数，支付和结算产品线的β因子等于l8%。

　　51.【答案】D。解析：D属于信用风险。

　　52.【答案】D。解析：这是事后检验的定义。

　　53.【答案】C。解析：这是压力测试的概念。

　　54.【答案】B。解析：这是市场风险的定义。

　　55.【答案】D。解析：将题中已知代人净资产收益率的计算公式，可得：净资产收益率(权益报酮率)=净利润/ [(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]x100%=20x12%/[(40+55)/2]=5.O5%，

　　56.【答案】B。解析：这是名义价值的定义。

　　57.【答案】C。解析：这是投资组合原理。

　　58.【答案】D。解析：商业银行的整体风险控制环境包括公司治理、内部控制、合规文化和信息系统四要素。

　　59.【答案】D。

　　60.【答案】D。解析：RACA对操作风险进行主动的识别和评估，识别控制失当的风险，是操作风险管理过程的开端，后续管理流程——包括检查、整改和考核——都与之紧密联系，后续管理流程产生的信息可为RACA提供识别B、评估课题和依据。同时，RACA形成关键风险和关键控制清单，为操作风险管理和内部控制报告提供统一语言

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　61。【答案】B。解析：内部流程因素引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行丽造成的损失，具体包括财务/会计错误、文件/合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控/报告、结算/支付错误、交易/定价错误六个方面。本题中的操作风险是由于业务流程没有被严格执行而造成的。

　　62.【答案】c。解析：这是错误监控/报告的定义。

　　63.【答案】c。解析：标准法将商业银行的所有业务划分为九大类业务条线。

　　64.【答案】B。解析：操作风险评估中的定性分析需要依靠有经验的风险管理专家对操作风险的发生频率和影响程度作如评估。

　　65.【答案】B。解析：商业银行应当将国别风险管理纳入全面风险管理体系，建立与自身战略目标、国别风险暴鼹规模和复杂程度相适应的国别风险管理体系。国别风险管理体系包括以下基本要素：董事会和高级管理层的有效监控;完善的国别风险管理政策和程序;完善的国别风险识别、计量、监测和控制过程;完善的内部控制和审计。

　　66.【答案】C。解析：违约概率模型能够直接估计客户的违约概率，因此对历史数据的要求更高。通常要求5年的数据。

　　67，【答案】D。

　　68.【答案】D。解析：商业银行的贷款余额和存款余额的比例不得起过75%。

　　69.【答案】A。熊析：看跌期权是指期权的购买者拥有在期权合约有效期内按执行价格卖出一定数量标的物的权利，但不负担必须卖出的义务。本题中，银行作为债权人，发放了6.5亿元贷款，相当于卖出一份看跌期权，而开发商则买入了一份看跌期权，规避一旦预期项目的市场价值降低带来的信用风险损失。若预期项目的市场价值低于6.5亿元.开发商将项目烂尾，银行作为债权人将承受信用风险损失，

　　70.【答案】A。解析：将已知代入公式，可推导出违约概率=1-(1+10%)/(1+15%)=1-22/23-O.04。

　　71.【答案】C。解析：流动资产与总资产的比率越高则表明商业银行存储的流动性越高;贷款总额与核心存款的比率越小则表明商业银行存储的流动性越高，流动性风险也相对越小;贷款总额与总资产的比率高暗示商业银行的流动******较差。

　　72.【答案】A。解析：B属于内部指标/信号，C、D属于外部指标/信号。

　　73、【答案】D。解析：商业银行绝大多数流动性危机的根源都在予商业银行自身管理或技术上存在的问题。

　　74.【答案】C。解析：商业银行为了获取盈利而在正常范围内建立的“借短贷长”的资产负债期限结构(或持有期缺口)，被认为是一种正常的、可控性较强的流动性风险。

　　75.【答案】B。解析：操作风险可能造成重大经济损失，从而对流动性状态产生严重影响，如法国兴业银行交易员违规交易衍生产品造成觉损失，得不接受政府救助。

　　76.【答案】C。解析：流动性比率/指标法的优点是简单实用，有助于理舞商业银行当前和过去的流动性状况;缺点是其属于静态评估，无法对未来特定时段内的流动性状况进行评估和预测。

　　77.【答案】B。解析：将已知代入公式，可推导出违约概率=1-(1+5%)/(1.16.7%)-0.1。

　　78.【答案】C。解析：商业银行可将特定时段内的存款分为三类：第一类，敢感负债;第二类，脆弱资金：第三类.核心存款。

　　79.【答案】C。解析：根据死亡率模型，该客户能够在3年到期后将本息一：部归还的概率为：(1-0.8%)×(1-1.4%)×(1-2.1%)=95.7572%，则该笔贷款预计到期可收回的金额为：1000x957572%957.57：万元)。

　　80.【答案】C。解析：在商业银行风险管理理论的四种管理模式包括资产风险管理模式、负债风险管理模式、资产负债风险管理模式、全面风险管理模式，不存在综合风险管理模式。

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　　81.[解析]答案为D。结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险。它是一种特殊的信用风险。正是因为德国赫斯塔特银行由于结算风险导致破产，促成了国际性金融监管机构 巴塞尔委员会的诞生。

　　82.[解析]答案为B。风险因素考虑得愈充分，风险识别与分析也会愈加全面和深入。但随着风险因素的增加，风险管理的复杂程度和难度呈几何倍数增长，所产生的边际收益呈递减趋势。

　　83.[解析]答案为D。计算过程为：①净利润一销售收入x销售净利率=20×12%一2.4(亿元);②净资产收益率=净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]×100V00一2.4/E(40+55)/2]×100%=5.05%。

　　84.[解析]答案为C。具有代为清偿能力的法人、其他组织或者公民才可以作为保证人。

　　国家机关(除经国务院批准)，学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构和职能部门，均不得作为保证人。

　　85.[解析]答案为B。如果商业银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，当利率上升时，贷款的利息收入是固定的，但存款的利息支出会随利率的上升而增加，从而使银行的未来收益减少、经济价值降低，重新定价风险增大。A、C、D三项所述情形中，银行资产、负债到期或重新定价期限相差较小或无差异，其重新定价风险较小。

　　86.[解析]答案为D。外部事件包括由于外部人员故意欺诈、骗取或盗用银行资产(资金)及违反法律而对商业银行的客户、员工、财务资源或声誉可能或者已经造成负面影响的事件。题中商业银行外部人员通过网络侵入内部系统作案，属于外部事件引发的风险。

　　87.[解析]答案为B。在实践操作中，必须清醒地认识到借入流动性是商业银行降低流动性风险的“最具风险”的方法。因为商业银行在借入资金时，不得不在资金成本和可获得性之间作出艰难的选择。商业银行通常选择在真正需要资金的时候借入资金。

　　88.[解析]答案为D。战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很长时间才能显现，且战略风险管理强化了商业银行对于潜在风险的洞察力，能够预先识别所有潜在的风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用，并尽可能在危机真实发生前就将其有效遏制。

　　89.[解析]答案为B。风险处置纠正贯穿银行监管始终，是指监管部门针对银行机构存在的不同风险和风险的严重程度，及时采取相应措施加以处置，包括：①风险纠正;②风险救助;④市场退出。

　　90[解析]答案为B。贷款转让(又称贷款出售)通常指贷款有偿转让，是贷款的原债权人将已经发放但来到期的贷款有偿转让给其他机构的经济行为，主要目的是为了分散或转移风险、增加收益、实现资产多元化、提高经济资本配置效率。

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二、多项选择题

　　1.【答案】ABCD。解析：良好的声誉风险管理体系可以强化自身的竞争力，但无法降低竞争的激烈程度。

　　2.【答案】ABCDE。

　　3.【答案】ABCD。解析：银行监管的基本原则包括依法原则、公开原则、么正和效率原则。

　　4.【答案】ACDE。解析：期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类、损失类的贷款余额之和。所以B是错误的。其他的正确。

　　5.【答案】BC。解析：保证法律责任分为连带责任保证和一般责任保证两种，所以会影响借款人的还债能力。这样也就造成了借款人信用风险的提高。

　　6.【答案】ABCDE。

　　7.【答案】ABCDE。

　　8.【答案】ACD。解析：国别风险的评估指标包括三种：数量指标、比例指标和等级指标。

　　9.【答案】CD。解析：按照企业集团内部关联的关系，企业集团可以分为纵向一体化企业集团和横向一体化企业集团。

　　10.【答案】ABCD。解析：E选项应为债项评级。

　　11.【答案】ABC。解析：区域风险预警包括了有关区域经济的政策法规发生重大变化、区域经营环境出现恶化、区域商业银行分支机构内部出现风险因素，D、E选项属于行业风险预警的内容。

　　12.【答案】ABCDE。解析：此外还包括交易/定价错误。

　　13.【答案】ACDE。解析：B选项中的行业相关的法律法规出现重大调整属于行业环境风险因素。

　　14.【答案】BE。解析：对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源，但不是唯一的信用风险来源;信用风险具有明显的非系统性风险特征。

　　15.【答案】ABCDE。解析：权利质押的范围包括汇票、支票、本票、债券、存款单等。

　　16.【答案】ABC。解析：财务/会计错误是指商业银行内部在财务管理和会计账务处理方面存在流程错误.主要原因是财会制度不完善、管理流程不清晰、财会系统建设存在缺陷等。

　　17.【答案】ABCDE。解析：监事会通过列席会议、调阅文件、检查与调研、监督评测、访谈座谈等方式，对商业银行监督评测。

　　18.【答案】CD。解析：风险转移可分为保险转移和非保险转移。

　　19.【答案】ACDE。解析：流动性风险是信用、市场、操作、声誉及战略风险长期积聚、恶化的综合作用结果。

　　20.【答案】ABDE。解析：资产证券化包括信贷资产证券化、实体资产证券化、证券资产证券化、现金资产证券化。

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21.【答案】ABCDE。

　　22.【答案】BCE。解析：区域内客户的资信状况普遍降低和区域产业集中度高，区域主导产业出现衰退属于区域经营环境恶化的警示信号。故A、D选项不对。B、C、E三项都是正确的。

　　23.【答案】CD。解析：C、D选项都是属于财务警示信号。

　　24.【答案】BDE。解析：一般区域性风险限额是作为指导性的弹性限额。故B选项错;国家风险限额至少一年重新检查一次，故D选项错;总行对海外分行和海外子公司提供的信用支持是国家风险暴露中的跨境转移风险，故E选项错。

　　25.【答案】BCDE。解析：操作风险无法消除。

　　【专家点拨】操作风险是指由于不完善或有i;l题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。

　　26.【答案】BE。解析：操作风险根据管理和控制能力分为可规避、可降低、可缓释、应承担。火灾、抢劫与高管欺诈往往很难规避或降低，甚至无能为力，属于可缓释风险，可通刘指定应急和连续营业方案、购买保险、业务外包的方式转移或缓释。差错率考核是降低操作风险的方法。

　　27.【答案】AE。解析：银行不但应采用各种市场风险计量方法对在正常市场情况下所承受的市场风险进行分析.还应当通过压力测试来估算突发的小概率事件等极端不利的情况可能对其造成的潜在损失。压力测试的目的是评估银行在极端不利情况下的损失承受能力。

　　28.【答案】ABDE。

　　29.【答案】ABCDE。

　　30.【答案】ACDE。解析：不包括可靠性。

　　31.【答案】ABDE。解析：市场风险报告具有多种形式：①投资组合报告;②风险分解“热点”报告;③最佳投资组合复制报告;④最佳风险对冲策略报告。市场风险报告是有关市场风险状况的报告，信用风险报告不属于市场风险报告。

　　32.【答案】ABC。解析：首先排除E项，因为如果评估作用不大，电就不会有这样的方法在国际上推广。其次D项这样的原因不是主要原因，这种困难并不是我国特有的。

　　33.【答案】ABCD。解析：E是该指标的缺陷。

　　34.【答案】AC。解析：根据商业银行管理和控制操作风险的能力，可将操作风险分为：可规避的操作风险、可降低的操作风险、可缓释的操作风险和应承担的操作风险。对于可缓释的操作风险，商业银行可以通过制定应急和连续营业方案、购买保险、业务外包等方式将风险转移或缓释，B实行强制休假制度是应对可降低的操作风险的措施;D计提风险损失准备属于应对应承担操作风险的措施;E调整业务规模属于应对可规避操作风险的措施。

　　35.【答案】CD。解析：国际商业银行广泛利用流动性比率/指标法、缺13分析法、现金流分析法以及久期分析法评估流动性风险。A、B两项属于流动性风险监测的方法。

　　36.【答案】DE。解析：本题全面考查了CAMELs体系的相关知识。从题目上看，首先排除8，CAMELs是六个字母。分别代表六大要素。8明显错误。另外排除A，该体系评分由l(最好)到5(最差)。另外对CAMELs体系有了基本概念的理解之后，便可知C项是错误的，开头字母C是指的资本充足性。

　　37.【答案】CDE。解析：为了督促商业银行设立交易账户，加强市场风险管理和市场风险资本监管，中国银监会下发的《商业银行资本充足率管理办法》第29条规定了交易账户的三项内容。本题中C、D、E是正确选项。

　　38.【答案】BCE。解析：市场情况瞬息万变.要使得授信额度始终在限额以内是基本不可能的，所以A选项错误。所以要对组合限额进行维护，主要任务是确定组合限额的合理性以及在组合限额超过临界值的情况下的处理.故D选项错误。

　　39.【答案】AC。解析：在<巴塞尔新资本协议》中，核心资本包括商业银行的权益资本(股本、盈余公积和未分配利润)和公开储备;附属资本包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具。

　　40.【答案】DE。解析：不论采取何种方式，操作风险报告的内容都要包括这五部分。

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　三、判断题

　　1.[解析]答案为B。从全球金融风险管理实践看，集中型风险管理部门包括了商业银行风险管理的核心要素，由于在某些情况下，商业银行不需要建立完善的风险管理部门，所以分散型风险管理部门不是必须包括商业银行风险管理的核心要素。

　　2.[解析]答案为B。在商业银行中，起维护市场信心，充分维护存款者的缓冲器作用的是银行资本金。

　　3.[解析]答案为B。经济资本主要是用来抵御商业银行的非预期损失的。

　　4.[解析]答案为B。根据马柯堆茨资产组合管理理论，多样化的组合投资具有降低非系统性风险的作用。信用风险很大程度上是一种非系统性风险，因此，在很大程度上能被多样化的组合投资所降低。

　　5.[解析]答案为A。计量违约损失率的方法主要有以下两种：一是市场价值法，通过市场上类似资产的信用价差和违约概率推算违约损失率;=是回收现金流法，根据违约历史清收情况，预测违约贷款在清收过程中的现金流。

　　6.[解析]答案为B。商业银行个人信贷产品可以划分为个人住宅抵押贷款、个人零售贷款和个人循环零售贷款。

　　7.[解析]答案为B。在抵押贷款证券化过程中，建立一个独立的特殊中介机构SPV的主要目的是为了真正实现权益资产与原始权益人的破产隔离。

　　8.[解析]答案为B。信用价差衍生产品是商业银行与交易对方签订的以信用价差为基础资产的信用远期合约，以信用价差反映贷款的信用状况。信用价差增加表明贷款信用状况恶化，减少表明贷款信用状况提高。

　　9.[解析]答案为B。声誉风险管理部门处在声誉风险管理的第一线，应当随时了解各类利益持有者所关心的问题，并且正确预测他们对商业银行的业务、政策或运营调整可能产生的反应。

　　10.[解析]答案为A。传统上，危机管理主要采用“辩护或否认”的对抗战略推卸责任，但往往招致更强烈的对抗行动，如今更加具有建设性的危机处理方法是“化敌为友”，敢于面对暂时性的危机或挑战，勇于承担责任并与内外部利益持有者协商解决问题，以缓解利益持有者的持续对抗。

　　11.[解析]答案为A。收益率曲线是由不同时期，但具有相同风险、流动性和税收的收益率连接而形成的曲线，横轴为各到期期限，纵轴为对应的收益率，用以描述收益率与到期期限之间的关系。一般来说，收益率曲线的形状反映了长短期收益率之间的关系，它是市场对当前经济状况的判断，以及对未来经济走势预期的结果。

　　12.[解析]答案为B。声誉风险可能产生于商业银行运营的任何环节，通常与信用、市场、操作、流动性等风险交叉存在、相互作用。例如，内部欺诈或违法行为可能同时造成操作风险、法律风险和声誉风险损失。因此，声誉风险识别的核。是正确识别八大类风险中可能威胁商业银行声誉的风险因素。

　　13.[解析]答案为B。商业银行通常采用定期(每月或季度)自我评估的方法，来检验战略风险管理是否有效实施。

　　14.[解析]答案为B。如果未来面临同样的本息还款的要求，在期望收益相等的条件下，

　　收益波动性高的企业更容易违约，信用风险较大。

　　15.[解析]答案为B。按照《巴塞尔新资本协议》，债务人对银行集团的任何重要债务逾期超过90天以上属于违约的一种情况。