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发表于 2020-3-25 13:02:02
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某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，为一般纳税人。2020年3月该公司发生业务如下：1 g9 g) C( i) v
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（1）9日，该公司为乙电视剧提供片头、片尾、片花制作服务，取得含税服务费212万元。
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（2）9日，购入10台计算机，用于公司日常业务制作，支付含税价款5.65万元，取得增值税专用发票。. i& o, J2 q, v( @' z& h7 r
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（3）10日，购入一辆小轿车，取得机动车销售统一发票，支付价税合计金额33.9万元。2 ~) e( f. G& P. _
# N! \ F. i. y' i) A9 f（4）11日，公司取得设计服务收入含税价款106万元。0 i/ X- x; W7 I3 F. a* B/ T
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（5）22日，公司制作的电影在丙影院开始上映，支付含增值税上映费20万元，取得税务局代开增值税专用发票（丙影院采用增值税简易计税方法）。2 U9 i2 f3 F# P6 F) ?. ]
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已知：广播影视节目制作服务、发行服务和播映服务等广播影视服务适用6%的税率，设计服务适用6%的税率，简易计税的征收率为3%。& o& b7 c" h1 O s- z* ]4 p
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要求：（1）计算提供片头、片尾、片花制作服务取得收入应计算的增值税销项税额。9 s: u& e7 w6 {# K4 g7 M; @
" k; h, O: }& ~" x- c（2）计算购入计算机准予抵扣的增值税进项税额。. J8 X# i$ y+ s
- w2 v. g9 b, G（3）计算购入小汽车准予抵扣的增值税进项税额。
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+ M4 b; E! U) f+ O1 M/ P9 j8 }（4）计算提供设计服务取得收入应计算的增值税销项税额。! O: u f5 E: w& q/ q
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（5）计算支付影院上映费用准予抵扣的增值税进项税额。
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（6）计算该传媒公司当月应纳增值税。
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楼主: 凉风伊人
