2017银行业初级《风险管理》全真模拟预测卷(五)

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　　11.不良贷款拨备覆盖率计算公式中涉及的准备包括( )。

　　A.一般准备

　　B.重估准备

　　C.专项准备

　　D.特别准备

　　E.特种准备

　　12.商业银行下列情形中，主要面临汇率风险的有( )。

　　A.银行因对外币走势具有某种预期而持有的外币头寸

　　B.为客户提供外汇交易服务时未能立即轧平的外币头寸

　　C.外币贷款的借款人出现违约行为

　　D.外汇衍生产品的交易对手未能如期履行合约

　　E.银行资产与负债之间的币种不匹配

　　13.商业银行的重大风险事项包括(　)。

　　A.重大信贷风险事项

　　B.重大市场风险事项

　　C.重大利率风险事项

　　D.重大突发性事件

　　E.重大法律风险事件

　　14.授信权限管理通常遵循的原则有(　)。

　　A.给予每一交易对方的信用须得到一定权力层次的批准

　　B.集团内所有机构在进行信用管理时应遵循一致的标准

　　C.债项的每一个重要改变(如主要条款、抵押结构及主要合同)应得到一定权力层次的批准

　　D.交易对方风险限额的确定和对单一信用风险暴露的管理应符合组合的统一指导及信用政策.每一政策都应建立在风险一收益分析基础之上

　　E.根据审批人的资历、经验和岗位培训。将信用授权分配给审批人并定期进行考核

　　15.信用衍生产品的特点有( )。

　　A.保密性

　　B.交易性

　　C.灵活性

　　D.未来性

　　E.债务的不变性

　　16.下列关于董事会的说法，正确的有( )。

　　A.董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构.承担商业银行风险管理的最终责

　　B.董事会负责审批风险管理的整体战略和政策

　　C.董事会通过列席会议、调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式对商业银行的决策执行过程、经营活动进行监督和测评

　　D.董事会设置最高风险管理委员会.负责拟定全行的风险管理政策和指导原则

　　E.董事会负责执行风险管理政策

　　17.新发生不良贷款的外部原因包括( )。

　　A.企业违法违规

　　B.地方政府行政干预

　　C.企业逃废银行债务

　　D.违反贷款授权授信规定

　　E.企业经营管理不善或破产倒闭

　　18.下列关于计算VaR值的历史模拟法的说法，正确的有( )。

　　A.考虑到“肥尾”现象

　　B.能计量非线性金融工具的风险

　　C.通过历史数据构造收益率分布.不依赖特定的定价模型

　　D.风险度量的结果受制于历史周期的长度

　　E.存在模型风险

　　19.流动性风险预警信号中的融资指标/信号包括( )。

　　A.被迫从市场上购回已发行的债券

　　B.外部评级下降

　　C.所发行股票价格下跌

　　D.债权人提前要求兑付造成支付能力出现不足

　　E.存款大量流失

　　20.核心雇员流失的风险体现为( )。

　　A.缺乏足够后备人员

　　B.缺乏岗位轮换机制

　　C.核心员工的欺诈行为

　　D.核心员工的知识/技能缺乏

　　E.关键信息缺乏共享和文档记录

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21.下列关于巴塞尔委员会对实施高级计量法提出的具体标准的说法，正确的有( )。

　　A.商业银行的操作风险系统必须利用相关的外部数据，尤其是预期将会发生非经常性、潜在的严重损失时.商业银行必须建立标准的程序，规定在什么情况下，必须使用外部数据以及使用外部数据的方法

　　B.商业银行必须提供按巴塞尔委员会规定的业务单元和损失类别分类的损失数据

　　C.任何操作风险计量系统必须具备某些关键要素，包括内部数据的使用、相关的外部数据、情景分析和反映商业银行经营环境和内部控制系统情况的其他因素

　　D.商业银行的风险计量系统必须足够“分散”，以将影响损失估计分布尾部形态的主要操作风险因素考虑在内

　　E.除了使用实际损失数据或情景分析损失数据外，商业银行在全行层面使用的风险评估方法还必须考虑到关键的业务经营环境和内部控制因素

　　22.商业银行常用的风险识别方法有(　)。

　　A.标准法

　　B.内部评价法

　　C.制作风险清单

　　D.分解分析法E.压力测试

　　23.2004年中国银监会制定并发布了《商业银行资本充足率管理办法》，对资本充足率的信息披露提出了具体、详细的要求，下列表述正确的有(　)。

　　A.商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，未设立董事会的。由监事会负责

　　B.资本充足率的信息披露，主要包括四个方面内容：风险管理目标和政策、资本、资本充足率、信用风险和市场风险

　　C.商业银行资本充足率信息披露时间为每个会计年度的后4个月内、因特殊原因不能按时披露的.应至少提前10个工作日向银监会申请延迟

　　D.商业银行资本充足率信息在披露前报送银监会

　　E.对于涉及商业机密无法披露的项目，商业银行可披露项目的总体情况.并解释特殊项目无法披露的原因

　　24.目前商业银行普遍采用的计算VaR值的方法有(　)。

　　A.方差一协方差法

　　B.正态分布法

　　C.历史模拟法

　　D.情景模拟法

　　E.蒙特卡洛模拟法

　　25.常用的市场风险限额包括(　)。

　　A.交易限额

　　B.风险限额

　　C.止损限额

　　D.控制限额

　　E.调整限额

　　26.商业银行业务外包种类有(　)。

　　A.处理程序外包

　　B.业务营销外包

　　C.专业性服务外包

　　D.核心业务外包

　　E.后勤性事务外包

　　27.法人信贷业务操作风险的起因包括(　)。

　　A.片面追求贷款规模和市场份额

　　B.信贷制度不完善.缺乏监督制约机制

　　C.信贷操作不规范，依法管贷意识不强

　　D.因人手紧张而未严格执行换人复核制度

　　E.社会缺乏良好的信贷文化和信用环境

　　28.以下属于流动性最差的资产有(　)。

　　A.股票

　　B.银行可出售的贷款组合

　　C.无法出售的贷款

　　D.银行的房产

　　E.银行在公司的投资

　　29.在操作风险管理中.商业银行信息系统的主要作用包括(　)。

　　A.支持风险评估

　　B.建立损失数据库

　　C.风险指标监测与报告

　　D.风险管理辅助决策

　　E.建立资本模型

　　30.资金交易业务中后台结算清算需注意的操作风险点主要包括(　)。

　　A.交易定价模型或定价机制错误

　　B.未及时监测和报告交易员的超权限交易和重大头寸变化

　　C.因系统中断而不能及时将资金精算到位

　　D.因录入错误而错误清算资金

　　E.未履行监管部门所要求的强制性报告义务

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　31.影响违约损失率的主要因素包括(　)

　　A.清偿优先性

　　B.抵押品

　　C.借款企业的资本结构

　　D.公司所在行业

　　E.经济周期

　　32.单一法人客户的信用分析中.下列关于现金流分析的说法错误的有(　)。

　　A.现金流量分析过程：投资活动的现金流_融资活动的现金流_经营活动现金流

　　B.对于短期贷款.应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款

　　C.对于中长期贷款.应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息

　　D.贷款初期.应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量：以偿还贷款利息

　　E.在开发期和成长期.借款人正常经营活动的现金净流量一般是正值

　　33.商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时，应当更多地关注(　)。

　　A.宏观经济因素

　　B.行业风险

　　C.区域风险

　　D.系统性风险

　　E.非系统性风险

　　34.商业银行内部控制的主要目标包括(　)。

　　A.确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行

　　B.确保商业银行盈利目标的实现

　　C.确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现

　　D.确保风险管理体系的有效性

　　E.确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整

　　35.在商业银行的经营管理中，决定其风险承担能力的因素有(　)。

　　A.市场环境

　　B.资本金的规模

　　C.竞争对手的实力

　　D.商业银行的风险管理水平

　　E.商业银行的管理理念

　　36.市场准人是银行监管的首要环节，包括(　)。

　　A.机构准人

　　B.资金准人 .

　　C.业务准人

　　D.信息准人

　　E.高级管理人员准入

　　37.市场准入应当遵循的原则有(　)。

　　A.公开

　　B.公平

　　C.公正

　　D.效率

　　E.便民

　　38.以下属于高质量的金融工具有(　)。

　　A.中央政府发行的债券

　　B.政策性银行发行的票据

　　C.AA一级以上国家政府发行的债券

　　D.黄金

　　E.银行存单

　　39.完整的资本充足率评估程序包括(　)方面。

　　A.董事会和高级管理层的监督

　　B.健全的资本评估

　　C.风险的全面评估

　　D.完善的监测和报告系统

　　E.健全的内部控制检查

　　40.现场检查对银行风险管理的重要作用体现在(　)。

　　A.发现和识别风险

　　B.保护和促进作用

　　C.反馈和建议作用

　　D.评价和指导作用

　　E.控制和规范作用

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　三、判断题(共15小题。每小题l分，共15分)请对以下各题的描述做出判断。正确选 A。错误选B。

　　1.在商业银行中。起维护市场信心，充当保护存款者的缓冲器作用的是银行现金流。(　)

　　A.对

　　B.错

　　2.商业银行在进行行业风险因素分析时，常常会采用行业盈亏系数这一衡量行业风险程度的关键指标.这一指标的数值越低则说明行业风险越小。 (　)

　　A.对

　　B.错

　　3.损失反映的是风险时间发生后所造成的实际结果，风险反映的是损失发生前的事物发展状态。 (　)

　　A.对

　　B.错

　　4.对于我国生产企业来说，各项周转率(如存货周转率、应收账款周转率、资产回报率等)越高.则该企业的盈利能力和偿债能力就越好。 (　)

　　A.对

　　B.错

　　5.流动资产的变现能力越强，所付成本越低，则流动性越小。 (　)

　　A.对

　　B.错

　　6.商业银行不仅仅是经营货币的金融机构，而且是经营风险的经营机构。 ( ：

　　A对

　　B.错

　　7.经济资本能够用于弥补银行的预期损失和非预期损失。 (　)

　　A.对

　　B.错

　　8.其他条件不变。贷款增加意味着融资缺口减少。 (　)

　　A.对

　　B.错

　　9.战略规划是关于公司发展的长期规划，因此必须保持长期固定不变。 (　)

　　A.对

　　B.错

　　10.全面风险管理体系已经成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的最重要方式。

　　( )

　　A.对

　　B.错

　　11.商业银行的“风险管理部门”和“风险管理委员会”在职能上没有明显区别。 (　)

　　A.对

　　B.错

　　12.经济主体在金融活动中违反法律法规，受到法律的制裁，是法律风险的一种表现形式。( )

　　A.对

　　B.错

　　13.经济资本主要是用来抵御商业银行的预期损失的。 (　)

　　A.对

　　B.错

　　14.商业银行法律/合规部门不需要接受内审部门的审计。 (　)

　　A.对

　　B.错

　　15.违约频率是事后检验的结果。 (　)

　　A.对

　　B.错

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　一、单项选择题

　　1.【答素】B。解析：20世纪60年代以前，商业银行的风险管理处于资产风险管理模式阶段。

　　2.【答案】C。解析：流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更加复杂，涉及的范围更广.通常被视为一种多维风险。

　　3.【答案】B。解析：B这种需要记住首字母缩写的系统名称，只要记住最常用、最熟悉的单词，然后套用就可以了。

　　4.【答案】A。解析：可形象化记忆这三个维度：横向是企业目标，纵向是各个层级，分散于各个部门角落的是风险管理要素。

　　5.【答案】A。解析：新协议对三大风险加权资产规定了不同的计算办法：对于信用风险资产，商业银行可以采取标准法、内部评级初级法和内部评级高级法;对于市场风险，商业银行可以采用标准法或内部模型法;对于操作风险，商业银行可以采用基本指标法、标准法或高级计量法。

　　【专采点拨】最新版的官方教材中，大部分协议相关内容是按照新协议(即《巴塞尔协议II》及2010年的第三版《巴塞尔协议Ⅲ》)组织编写，所以考生要注意和旧版内容相区分。

　　6.【答案】D。解析：操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。

　　7.【答案】B。解析：本题是对风险控制/缓释定义的考查。

　　8.【答案】D。解析：在国际经济金融活动中，不论是政府、商业银行、企业，还是个人，都可能遭受国家风险所带来的损失。

　　9.【答案】C。解析：内部模型法是计算市场风险加权资产的方法。

　　10.【答案】A。解析：B、C、D属于监管资本中的附属资本。

　　11.【答案】C。解析：绝对收益是很多报表中记录的数据。

　　12.【答案】C。解析：银行是否制定了有效的政策、措施和规定来管理业务活动是外部监督机构对商业银行风险管理能力评估的内容。

　　13.【答案】C。解析：《巴塞尔新资本协议》通过降低监管资本要求，鼓励商业银行采用高级风险量化技术。

　　14。【答案】D。解析：商业银行公司治理的核心是在所有权和经营权分离的情况下，为妥善解决“委托一代理”关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。

　　15.【答案】A。解析：风险管理信息系统是RAROC基础的重要组成部分。

　　16.【答案】D。解析：商业银行信息系统安全管理是商业银行的核心“无形资产”，必须设置严格的质量和安全保障标准，确保系统能够长期、不间断地运行。

　　17.【答案】C。解析：现代商业银行的财务控制部门通常采取每日参照市场定价的方法.及时捕捉市场价格/价值的变化，因此所提供的数据最为真实、准确，这无疑使财务控制部门处在有效风险管理的最前端。

　　18.【答案】B。解析：分析风险是深入理解各种风险的成因及变化规律，

　　19.【答案】B。解析：风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成。

　　20.【答案】C。解析：风险管理委员会应当与金融风险管理部门、业务部门和信息/技术部门保持密切联系.随时获取相关的风险信息，并定期对所有业务单位及商业银行整体风险状况进行仔细评估。

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　21.【答案】A。解析：风险管理部门与财务控制部门之间的密切合作是实现商业银行平衡风险与收益战略的重要基石。

　　22.【答案】B。解析：风险管理职能部门是风险管理的第二道防线。

　　23.【答案】B。解析：综合评级是在汇总CAMELs六大要素评级结果的基础上得出的，评级结果以1～5级表示.数字越大表明级别越低和监管关注程度越高。

　　24.【答案】C。解析：利息偿付比率(利息保障倍数)-(税前净利润+利息费用)/利息费用=(3000+500)/500=-7。

　　25.【答案】D。解析：商业银行可通过中国人民银行个人征信系统及税务、海关、法院等机构获得个人客户的信用记录。

　　26.【答案】B。解析：风险价值是指在一定的持有期和置信水平下，利率、汇率等市场风险要素的变化可能对资产价值造成的最大损失。VaR值随置信水平和持有期的增加而增加。即第二种方案计算出来的风险价值更大。

　　27.【答案】A。解析：关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)x100%=501(fKl0-150--50)x100%---12.5%。

　　【专家点拨】期初关注类贷款向下迁徙金额，是指期初关注类贷款中，在报告期束分类为次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。期初关注类贷款期阍战少金额，是指期初关注类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处王或贷款核销等原因而减少的贷款。

　　28.【答案】A。解析：公司治理结构属于基本面指标中的品质类指标;存货周转率是财务指标中的营运能力指标。

　　29.【答案】C。解析：速动比率=速动资产/流动负债合计。速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用。

　　速动比事=(500-80-20)/400=l。

　　30.【答案】D。解析：该事件属于操作风险外部事件类别中的外部欺诈。外部欺诈是指第三方故意骗取、盗用财产或逃避法律。此类事件是商业银行损失量大、发生次数最多的操作风险之一。

　　31.【答案】C。解析：根据风险中性定价原理，无风险资产的预期收益与不同等级风险资产的预期收益是相等的，即P1(I+K1)+(I-P1)×(I+K。)xO=1+i.。其中，P1为期限1年的风险资产的非违约概率，(1-Pl)即其违约概率;K，为风险资产的承诺利息;0为风险资产的回收率，等于“1-违约损失率”;i1为期限l年的风险资产的收益率。

　　本题中，P×(1+12%)+(1-P)x(I+12%)x40%=1+6%，可得P=91.1%，即该客户在1年内的违约概率为8.9%。

　　32.【答案】B。解析：按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可分为法人客户和个人客户。

　　33.【答案】B。解析：资产回报率(ROA)=[税后损益+利息费用×(1-税率)]/平均资产总额=[17.+4x(1-25%)]/200=10%。

　　34.【答案】。解析：信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节。

　　35.【答案】C。解析：信用评分模型虽然可以给出客户信用风险水平的分数，却无法提供客户违约概率的准确数值。而后者往往是信用风险管理最为关注的。

　　36.【答案】C。解析：次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/(期初次级类贷款余额一期初次级类贷款期阊减少金额)×100%=300/(600-100-100)×100%=75%。

　　【专家点拨】期初次级类贷款向下迁徒金额，是指期初次级类贷款中，在报告期未分类为可疑类、损失类的贷款余额之和。期初次级类贷款期间减少金额。是指期初次级类贷款中，在报告期内。由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。

　　37.【答案】C。解析：我国个人信贷产品可羞本划分为个人住房按揭贷款和个人零售贷款两大类。

　　38.【答案】D。解析：一个债务人只能有一个客户信用评级，而同一个债务人的不同交易可能会有不同的债项评级。

　　39.【答案】C。解析：C属于财务指标。

　　40.【答案】C。解析：由题中所给的条件代入总资产收益率公式中，则总资产收益率=净利润/平均总资产×100%---0.5/[(10+15)12]x100%=4.00%

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41.【答案】A。解析：短边法先计算出净多头头寸之和为：700+300=1000，净空头头寸之和为：390+130=520.因为前者绝对值较大，因此根据短边法计算的外汇总敞口头寸为t000。

　　42.【答案】A。解析：将题中已知代入资产收益率的计算公式，可得：资产收益率(ROA)=税后净收A/资产总预=20000/1000000=0.02。

　　43.【答案】A。解析：“方差一协方差”法不能预测突发事件的风险。

　　44.【答案】A。解析：交易账户中的项目通常按市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时。可以按模型定价。

　　45.【答案】C。解析：风险迁徙类指标是衡量商业银行风险变化的程度，属于动态指标。包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，是风险监管核心指标之～。

　　46.【答案】B。解析：在实践操作中，必须清醒地认识到借人流动性是商业银行降低流动性风险的“最具风险”的方法。因为商业银行在借人资金时，不得不在资金成本和可获得性作出艰难的选择。商业银行通常选择在真正需要资金的时候借入资金。

　　47.【答案】C。解析：利率互换是两个交易对手仅就利息支付进行相互交换，并不涉及本金的交换。

　　48.【答案】A。解析：该债券的价格变化为AP=P×D×Ay/(1+y)=-103×6×(-0.0075)/(1+0.08)=4.29元。

　　49.【答案】D。解析：若估算结果与实际结果差距较大，则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较低，或者是事后检验的假设前提存在问题。

　　50.【答案】C。解析：易变负债麓高，负债无法全部还上的风险就越大，流动性风险也就越大。

　　51.【答案】D。解析：D属于信用风险。

　　52.【答案】D。解析：这是事后检验的定义。

　　53.【答案】C。解析：这是压力测试的概念。

　　54.【答案】B。解析：这是市场风险的定义。

　　55.【答案】D。解析：将题中已知代人净资产收益率的计算公式，可得：净资产收益率(权益报酮率)=净利润/ [(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]x100%=20x12%/[(40+55)/2]=5.O5%，

　　56.【答案】B。解析：这是名义价值的定义。

　　57.【答案】C。解析：这是投资组合原理。

　　58.【答案】D。解析：商业银行的整体风险控制环境包括公司治理、内部控制、合规文化和信息系统四要素。

　　59.【答案】D。

　　60.【答案】D。解析：RACA对操作风险进行主动的识别和评估，识别控制失当的风险，是操作风险管理过程的开端，后续管理流程——包括检查、整改和考核——都与之紧密联系，后续管理流程产生的信息可为RACA提供识别B、评估课题和依据。同时，RACA形成关键风险和关键控制清单，为操作风险管理和内部控制报告提供统一语言。

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　61.【答案】D。解析：损失数据收集的原则包括：重要性原则;准确性原则;统一性原则;谨慎性原则。

　　62.【答案】D。解析：战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很长时闻才能显现.且战略风险管理强化了商业银行对于潜在风险的洞察力，能够预先识别所有潜在的风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用，并尽可能在危机真实发生前就将其有效遏制。

　　63.【答案】B。解析：风险处置纠正贯穿银行监管始终，是指监管部门针对银行机构存在的不同风险和风险的严重程度，及时采取相应措施加以处置，包括：①风险纠正;②风险救助;③市场退出。

　　64.【答案】D。解析：使用高级计量法计算风险资本配置时，商业银行在内部操作风险计量系统开发过程中.必须对模型开发和模型验证设定严格的程序。

　　65.【答案】A。解析：在操作风险评估方法的关键风险指标法中，关键风险指标的选择应遵循的原则是相关性、可计量性、风险敏感性、可控性。

　　66.【答案】B。解析：商业银行的经营管理不包括系统风险管理模式阶段。

　　67.【答案】C。解析：商业银行可根据自身业务特色和需要，对以下风险因素的变化可能对各类资产、负债，以及表外项目价值造成的影响进行压力测试：

　　①存贷款基准利率连续累计上调/下调250个基点。

　　②市场收益率提高/降低50%。

　　③持有主要外币相对于本币升值/贬值20%。

　　④重要行业的原材料/销售价格上下波幅超过50%。

　　⑤GDP、CPI、失业率等重要宏观经济指标上下波幅超过20%。

　　68.【答案】c。解析：流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%。

　　69.【答案】B。解析：将题中已知代入EBITDA的计算公式：EBlTDA=净利润+折旧+无形资产摊销+利息费用+所得税，则利息费用为0.2亿元。

　　70.【答案】B。解析：香港金融管理局建议商业银行将一级流动资产(可在7天内变现的流动资产)比率维持在l5%以上。

　　71.【答案】B。解析：从本质上说，操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被“包”出去。业务外包并不能减少董事会和高级管理层确保第三方行为的安全稳健以及遵守相关法律的责任。外包服务的最终责任人仍是商业银行.对客户和监管者仍承担着保证服务质量、安全、透明度和管理汇报的责任。

　　72.【答案】D。解析：战略风险的类型包括产业风险、技术风险、品牌风险、竞争对手风险、客户风险、项目风险、其他(例如，财务风险、运营以及多种风险因素)。

　　73.【答案】C。解析：商业银行一个完整的风险监测指标体系，包括风险水平类指标、风险迁徙类指标和风险抵补类指标。

　　74.【答寨】A。解析：商业银行的风险管理部门和风险管理委员会既要保持相互独立，叉要相互支持，但不是隶属关系。

　　75.【答案】C。解析：内部控制措施是商业银行日常工作的一个重要部分，每个业务都要建立控制措施，分清责任范围。并接受仔细的、独立的监控。

　　76.【答案】D。解析：外资银行单个机构从中国境内吸收的外汇存款不得超过其境内外汇总资产的70%。

　　77.【答案】D。解析：利率波动将直接影响商业银行的资产和负债价值变化，进而造成流动性状况发生变化。因此.同样可以采用市场风险管理中的久期分析方法，评估利率变化对商业银行流动性状况的影响。

　　78.【答案】A。解析：压力测试是指商业银行根据不同的假设情况进行流动性测算，以确保商业银行储备足够的流动性来应付可能出现的各种极端状况。

　　79.【答案】A。解析：敏感负债，对利率非常敏感，随时都可能提取，如证券业存款。

　　80.【答案】B。解析：在实践操作中，商业银行通常选择在真正需要资金的时候借入资金，而不长期在总资产中保存相当规模的流动性资产;如果通过出售流动资产换取流动性，则将导致总资产存量下降;收回贷款将严重损害商业银行的声誉。

　　81.【答案】D。解析：将题中已知代入存货周转天数的计算公式，可得：存货周转天数=360/存货周转率=360/{产品销售成本/[(期初存货+期末存货)/2]}=180x(期初存货+期来存货)/产品销售成本=180×(450+550)/8000=-22.5。

　　82.【答案】B。解析：贷款转让(又称贷款出售)通常指贷款有偿转让，是贷款的原债权人将已经发放但未到期的贷款有偿转让给其他机构的经济行为，主要目的是为了分散或转移风险、增加收益、实现资产多元化、提高经济资本配置效率。

　　83.【答案】c。解析：将题中已知代入利息保障倍数的计算公式，可得：利息保障倍数=(税前净利润+利息费用)/利息费用=(4000+2000)/2000=-3。

　　84.【答察】C。解析：A、B属于风险抵补类指标，D属于风险迁徙类指标。

　　85.【答寨】B。解析：CAMELs的评级内容包括：资本充足性、资产质量、管理、盈利性、流动性、市场风险敏感度。

　　86.【答案】D。解析：在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，中国银监会提出了“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管理念。

　　87.【答案】D。解析：融资租赁所支付的现金属于融资活动现金流流出;处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金属于投资活动现金流流入;分得股利、利润或取得债券利息收入是属于投资活动现金流流入。

　　88.【答案】C。

　　89.【答案】D。解析：四条监管目标：①保护广大存款人和金融消费者的利益;②增进市场信心;③增进公众对现代金融的了解;④努力减少金融犯罪，维护金融稳定。

　　90.【答案】C。解析：计人附属资本的重估储备不得超过重估储备总额的70%

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　二、多项选择题

　　1.【答案】ABDE。解析：根据《巴塞尔新资本协议》，若债务人超过了规定的透支限额或新核定的限额小于目前余额，各项透支被视为逾期，债务人对于商业银行的实质性信贷业务逾期90天以上(含90天)可被视为违约。

　　2.【答案】ABCDE。解析：识别和评价财务报表风险主要关注财务报表的编制以及其质量能否充分反映客户实际和潜在的风险。

　　3.【答案】ABCDE。

　　4.【答案】BC。解析：违约概率是指发生违约的可能性，所以A错误;违约频率是事后检验的结果，所以D错误;违约频率不能作为内部评级的直接证据。所以E错误。

　　5.【答案】ACDE。解析：A、C、D、E四项都可能造成借款人的资金紧张，所以会影响借款人的还款能力，这样也就造成了借款人信用风险的提高。

　　6.【答案】BDE。解析：A是风险迁徙类指标;C连流动性监管指标。

　　7.【答案】ABE。解析：商业银行的经营原则有三条，既要盈利，又要保证安全、具有很好的流动性。

　　8.【答案】ACD。解析：数据信息质量和内部系统安全是属于系统缺陷。，

　　9.【答案】ABCDE。解析：权利质押的范围：汇票、支票、本票、债券、存款单等;仓单、提单等与货权相关的票据;依法可以转让的股份、股票;依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权：依法可以质押的其他权利。

　　10.【答案】ABE。解析：资产负债率是杠杆比率，总资产周转率是效率比率。

　　11.【答案】ACE。解析：不良贷款拨备覆盖率=(一般准备十专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)。

　　12.【答案】ABE。解析：根据上述业务活动，可以将汇率风险大致分为以下两类：

　　①外汇交易风险。银行的外汇交易风险主要来自两个方面：一是为客户提供外汇交易服务时采取立即进行对冲的外汇敞口头寸;二是银行对外币走势有某种预期而持有的外汇敞口头寸。

　　②外汇结构性风险。是因为银行资产、负债之问的币种不匹配而产生的。也包括商业银行在对资产负债表的会计处理中，将功能货币转换成记账货币，因汇率变动产生的风险。

　　C、D两项均属于信用风险的范畴。

　　13.【答案】ABCDE。

　　14.【答案】ABCDE。

　　15.【答案】ABCDE。解析：信用衍生产品除了具有传统金融衍生产品的特点(如杠杆性、未来性、替代性、组合性、反向性、融资性等)外，还呈现出以下不同的特点：①保密性;②交易性;③灵活性;④债务的不变性。

　　【专家点拨】在新版的官方教材中，关于信用衍生产品的种类划分章节内容已被删除，建议考生们可以稍作了解。

　　16.【答案】ABD。解析：C是监事会的职责;E是高级管理层的职责。

　　17.【答案】ABCE。解析：D是银行内部操作出现的问题。

　　18.【答案】ABCD。解析:历史模拟法通过历史数据构造收益率分布。不依赖特定的定价模型，不存在模型风险。

　　19.【答案】ADE。解析：B、C属于外部指标/信号。

　　20.【答案】ABE。解析：C为内部欺诈风险的体现;D为知识/技能匮乏风险的体现

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21.【答案】ABCDE。

　　22.【答案】CD。解析：商业银行识别风险常用的方法有：制作风险清单、资产财务状况分析法、分解分析法和失误树分析方法。

　　23.【答案】DE。解析：商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，未设立董事会的，由行长负责;资本充足率的信息披露应主要包括五个方面的内容：风险管理目标和政策、并表范围、资本、资本充足率、信用风险和市场风险;商业银行资本充足率信息披露时间为每个会计年度的后4个月内。因特殊原因不能按时披露的，应至少提前15个工作日向银监会申请延迟。

　　24.【答案】ACE。解析：A、C、E三项都正确。

　　25.【答案】ABC。解析：常用的市场风险限额包括交易限额、风险限额和止损限额等

　　26.【答案】ABCE。解析：商业银行不能把核心业务进行外包。

　　27.【答案】ABCE。解析：D属于柜台业务操作风险的起因。

　　28.【答案】CDE。解析：股票和银行可出售的贷款组合流动性强。

　　29.【答案】ABCDE。解析：在操作风险管理中，信息系统的主要作用在于支持风险评估、建立损失数据库、冈险指标监测与报告、风险管理辅助决策和建立资本模型等。

　　30.【答案】CDE。解析：属于前台交易需注意的操作风险点;8属于中台风险管理需注意的操作风险点。

　　31.【答案】ABCDE。解析：以上选项都符合题意。

　　32.【答案】AE。解析：现金流量分析过程：经营活动现金流一投资活动的现金流一融资活动的现金流：在开 发期和成长期，借款人可能没有或只有很少的销售收入。而且还需要依赖外部融资解决资金需求。因此其正锥经营活动的现金净流量一般是负值。故A、E是错误的。

　　33.【答案】ABCD。解析：应更多关注系统性风险，而A、B、C三t项都属于系统性风险。34.【答案】ACDE。解析：不包括B。

　　35.【答案】BD。解析：在商业银行的经营管理中，有两个至关重要的因素决定其风险承担能力：一是资本金：的规模;二是商业银行的风险管理水平。

　　36.【答案】ACE。解析：市场准入是银行监管的首要环节，包括机构准入、业务准入和高级管理人员准入。

　　37.【答案】ABCDE。解析：市场准入应当遵循公开、公平、公正。、效率及便民的原则。

　　38.【答案】ABC。解析：D、E属于现金类资产。

　　39.【答案】ABCDE。解析：完整的资本充足率评估程序包括五个方面：董事会和高级管理层的监督：健全的资本评估;风险的全面评估;完善的监测和报告系统;健全的内部控制检查。

　　40.【答案】ABCD。解析：现场检查对银行风险管理的重要作用体现在四个方面：发现和识别风险：保护和促进作用;反馈和建议作用;评价和指导作用。