发生退货后，对方迟迟不开红字发票导致过了180天有效期，抵扣方自行税款转出可以吗？

我是一只小鸟。

jht760731 发表于 2017-3-21 16:36
第一步按我的来做，不要用红字。
“计提要转出的进项税  ”的分录和“扣税款时 ”分录这是错误的

但是要转出的进项税款29059.83，是我这边税局要求我要补出来的，我们已经上交了。那交税的分录是不是：-------借-应交税费-应交增值税（进项转出）   29059.83，贷：银行存款   29059.83？？

jht760731

呵呵，税务局肯定理解错了你的意思，你既然税都交了，那采取补救措施吧：
1、让税务局退税，估计很麻烦；
2、保留最后一笔缴税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
把你做以下的分录红冲掉：
借：应交税费-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
调整后，表示你预交了增值税，用来抵顶后期的应纳税额吧

我是一只小鸟。

jht760731 发表于 2017-3-21 17:00
呵呵，税务局肯定理解错了你的意思，你既然税都交了，那采取补救措施吧：
1、让税务局退税，估计很麻烦；
...

    主要对方不知怎么搞的，迟迟 不开红字发票，本来退货就闹不愉快，后来发现过了180天不能开红字，她那边直接就不理我们了。我们老板胆子小，觉得货都退了，之前抵过的税应该也不能要吧，所以就叫我进项转出，是这么一个事的。另外，它那笔税款，不用计提吗？老板没想着要用来以后抵税了，因为之前抵扣过的，货都退了只是我们自已怕日后税局找麻烦，所以主动放弃抵扣税款哦。

Bonaparte

我是一只小鸟。 发表于 2017-3-21 17:09
主要对方不知怎么搞的，迟迟 不开红字发票，本来退货就闹不愉快，后来发现过了180天不能开红字，她那 ...

很简单，你退货20万，本来全额抵扣的进项税现在就要扣除20万这部分进项税，等于你进项税抵扣减少，也不需要你计提，直接在退货时做进项税转出分录即可。

619070250

他不肯开红字、 那你们还赚了呢。干嘛要转出。  然后红冲超过180天也可以冲红的吧！！

纆縭

  15年11月材料入帐分录：   进料    ，  

借：原材料     196581.20
       应交税费-应交增值税（进项）  33418.80
       贷：银行存款       30000
             应付帐款       200000

16年2月退货200000时这样做对吗？ 按下面做分录，   
借：原材料 -170940.17                                                                              
      贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）     29059.83   
            应付帐款   -200000      
                                                                           

你第二步这么做，其实如果你取得了红字发票应该是按下面的方法做，但是你现在没取得红字发票，那么就先做一下进项税转出，如果有一天销货方给你红字发票了，那么你再做一个订正就可以了，如果取得红字发票

借：原材料 -170940.17                                                                              
       应交税费-应交增值税（进项税额）     -29059.83   
            贷：应付帐款   -200000      

纆縭

我是一只小鸟。 发表于 2017-3-21 16:47
但是要转出的进项税款29059.83，是我这边税局要求我要补出来的，我们已经上交了。那交税的分录是不是：-- ...

你补交的这部分税

借：应交税费-应交增值税（补缴税金）
      贷：银行存款


这个不是你们自己交的，而是你们多抵扣，需要补缴的，你应交税费-应交增值税下面的所有进项，销项，全部转到应交增值税-未交增值税下面的时候，就全部平了。

我是一只小鸟。

纆縭 发表于 2017-3-22 14:36
你补交的这部分税

借：应交税费-应交增值税（补缴税金）

嗯，是的，我已经按正常那样把这笔进项税计提出来，按平时交税那样冲了。