进项税转出

357581314

hihead 发表于 2017-2-23 16:54
如果用财务软件，尤其是那种业务和财务一体化的财务软件，可以采取一种不规范的做法
提交信息表的时候，不 ...

我们也有这个问题，平常都是当月的你说的那样做分录借：库存商品红字    贷：应付账款红字  贷应交税金进项转出，但是收到的红字发票和发票信息表月份不一样我就不会了

hihead

赵薇丶 发表于 2017-2-24 08:40
哥，其实我没看懂你分录意思

那两个分录，就是根据最新红字发票文件的规定做的
第一步，根据信息表，做分录
借：原材料或库存商品
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
这个分录，把已经计入进项税额的金额转出，计入原材料或库存商品的金额，这样，这批原材料或者库存商品的金额就变为含税金额
第二步，根据红字发票，做分录
借：原材料或库存商品    红字金额
贷：应付账款   红字金额
这一步是冲销。有了第一步的分录，原材料或库存商品的金额与应付账款金额一致，直接冲销就行，不涉及进项税额的处理
你再跟相关文件核对一下

hihead

赵薇丶 发表于 2017-2-24 08:41
能给我正确的分录吗

我给你的，就是正确的分录

hihead

357581314 发表于 2017-2-24 14:18
我们也有这个问题，平常都是当月的你说的那样做分录借：库存商品红字    贷：应付账款红字  贷应交税金进 ...

信息表和红字发票不在同一个月的，账务处理分两步：
第一步，当月先根据红字申请单（及提交的信息表），做分录
借：原材料或库存商品   
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
第二步，次月收到销售方开具的红字发票，做分录
借：原材料或库存商品  红字金额
贷：应付账款   红字金额