答疑专区

fjj7510 · 发表于 2006-6-13 22:31:35

请问对月末原材料暂估入帐时，是按含税价呢还是无税价？一般分录如是：借：原材料　贷：应付帐款－暂估入帐，相对往来来说，应按含税价准确点，但这样导致原材料成了含税（假设此税是可抵扣的），岂不是虚增原材料的价值？以无税价还是含税价估入帐，请作答！

泉水 · 发表于 2006-6-14 10:12:55

估价入账时，如估价的原材料开具是增值税专用发票，需按不含税价估价入账。如原材料开具的是普通发票（小规模纳税人或免税产品），那么估价时按全价估价入账。这样能保证原材料计价的准确性及成本计算的可靠性。

xuesheng · 发表于 2006-6-14 10:29:22

请问：如果我05年应交税金下已交税金有借方余额。我06年结转时只转借方与贷方的差额还是要把这个明细也一块结转呢？谢谢

ypx · 发表于 2006-6-14 10:49:50

一块结转呀

泉水 · 发表于 2006-6-14 11:07:27

年度结转账务时，明细账应按全部的明细科目进行分类结转，总账只需按总额进行结转。

qinqin · 发表于 2006-6-14 11:11:44

请问。公司年终分红需要交那些方面的税。个人所得税？企业所得税有什么影响吗？谢谢

qinqin · 发表于 2006-6-14 11:12:28

我们是服务性企业。年终分红对企业营业税有影响吗？

ypx · 发表于 2006-6-14 11:21:45

年终分红是要交个人所得税;对企业所得税、营业税没有影响

qinqin · 发表于 2006-6-14 11:24:14

那他的税率是20%吗？年终奖和分红是不一样的吧。

xuesheng · 发表于 2006-6-14 11:39:12

但是应交税金-进项税额年终如何结转呢

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