答疑专区

crazy74

假如开票时是服务费1000，代垫费用1000，做帐时该怎么办？（代理业交差额税）
1、借：应收账款 2000
           贷：营业收入 1000
                   其他应收款 1000   营业税 1000*0.05=50
2、借：应收账款 2000                     借：营业成本 1000
            贷：营业收入 2000                      贷：其他应收款  1000
      营业税（2000-1000）*0.05=50
我该选哪种做法或该如何处理？？

crazy74

没人回答

心的风筝

1、借：应收账款 2000
           贷：营业收入 1000
                   其他应收款 1000   
至于营业税,月末一次性计提吧?
   计提时:
         借:营业税金及附加
     贷:应付税费-营业税
               -城建税(等明细科目)

我的问题多多

什么是白条子?领条也叫白条子吗?领条只有领款人和领导批准行吗?

抓抓2号

07年中，我公司介绍B公司（地处南京市）卖给C公司一台设备（价值20万）

当时B公司说要全款发货，所以我公司为了促进买卖成功，就先行垫付了全部货款（部分从公司帐户支付，部分由个人先行垫付）

后来C公司以支票形式支付货款，因为B公司无法使用，入到了我公司，但是我的分录是：

借：银行存款
　　贷：应收帐款

由于B公司始终没有退还我司垫付的款项，我就把入那笔到银行的款用于日常采购货物及其他开销处理。

现在需要结清这笔帐目，请问，我应该如何处理？

先谢谢大家。

snow.

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wxwang

请问,有谁知道
向军队采购设备,因军队无法开具增值税发票给我公司,只能开具盖有中华人民共和国解放军部队监章的结算收据,我公司该怎么做账及抵扣呢,不然怎么办?

泉水

原帖由 wxwang 于 2008-8-21 15:20 发表
请问,有谁知道
向军队采购设备,因军队无法开具增值税发票给我公司,只能开具盖有中华人民共和国解放军部队监章的结算收据,我公司该怎么做账及抵扣呢,不然怎么办?

没有取得增值税专用发票不得抵扣进项税额，可根据部队专用收据计入相关的成本与费用。

wxwang

谢谢版主

simonzhang

请问,已计提减值准备的存货,在出售时应将减值转回,冲减营业成本还是资产减值损失?