答疑专区

salili

各位高手，请帮忙看看则么做帐。我们公司是做票务的，现在有2部分的收入，一部分是航空公司给的手续费；另外的是我们加价的收入。手续费的收入我们开发票给航空公司，那加价的收入也要走公司帐的话，我们应该如何处理。

heheli

我公司是金融中介性质的企业,收到客户证券投资款再把客户投资款汇往证券代理公司,客户清算时证券代理公司退还本金加(减)盈亏到我公司帐户上,然后我公司再把此款退还给客户,我公司收取代理公司给付的佣金即业务提成.请问会计分录如何做?

名城劲旅

大哥，我是个菜鸟，刚刚去会计师事务所实习过，在实习中，他们进行审计的时候会编列“试算平衡表”，他们是通过翻阅总账中编列“试算平衡表”的。而我负责通过翻阅明细账编列“科目余额表”。编制中难免遇到有些往来帐（预付账款、应付账款、预收账款、应收账款）中的某些明细科目的期末余额是负数（比如“预付账款”期末余额为-60），我就直接将这个负数的余额与“预付账款”其他明细余额相加得出其期末余额（比如100+50+30+（-60）=120）然后他们审计人员又会将我的科目余额表的期末余额与他们的试算平衡表中各个科目的期末余额进行比对，如果相等就证明是正确的。
但我的疑惑是：报表中的资产负债表其“预付账款”等往来帐编制的时候不能够单单取自 总账余额的（比如“预付账款”其明细科目有一个期末余额为-60，则必须将其转到“应付账款”账上），换句话说：“预付账款”必须根据“应付账款”和“预付账款”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额的合计数填列。
这其实也就意味着 我依据明细账编列的科目余额表的科目期末数和审计人员依据总分类账编列的“审计试算平衡表”的科目期末数应该是可以相等的，但在许多情况下（往来帐明细科目中有负数余额）不会和 资产负债表的科目期末余额数相等。虽然根据总账编列试算平衡表与资产负债表最后都可以做到资产与 负债+所有者权益 左右两边 对平。但资产负债表的 资产总计和负债+所有者权益总计 数肯定要高于 直接通过总账未加调整得出的 试算平衡表中 资产总计和负债+所有者权益总计 数
但在 审计原则中要求 总分类账的审查应注意 总分类账的余额与资产负债表中所列的数字是否相符。在 “预付账款”明细科目中有负数余额的情况下，直接累加无须调整的 总分类账的“预付账款”余额 与 要求必须调整的 资产负债表中的“预付账款”余额 其所代表的范围就不同，又如何可能相等？
请高手指教

dfhtys520

如果有 价值200万土地和400万的建筑  都要交什么税，怎么交比较好。自行建造的 建筑是不是还要交（营业税、所得税）

kanghuizhu1986

大家好，07年公司做的报表和审计出的报表不一样，是汇率没有调整好 也就是说银行存款和财务费用各少15.9元。请问我要调整吗？对以前年度损益进行调整，那现在08年的年初数直接是07年审计后的数

老会计新问题

大家好，外部施工单位为我公司建造办公楼一座，合同定价1000万元（决算需要审计调整），工期8个月，每月按进度的75%付款，每月进度不是很准确，发票由我公司到税务局代开，按会计规定，每月应该按进度开发票进“在建工程”，可是每月或两个月开一次发票很麻烦，还怕开票总数超过了决算数，可以每月按进度（不开发票）进“在建工程”，待决算后一次性开票吗？谢谢！

lvhui1983

我从河北来到北京,听说报税处理的流程有差别,区与区之间都不同,感到很困惑,望知情高手给予指导,谢谢.

潋滟

我单位所属行业是其他服务业,上月增项了汽车修理(小规模纳税人),想请教怎样会计核算为佳?

低温热带鱼

有甚么法律或法规明文规定 对方收取增值税发票并抵扣后,就说明交易完成了.凭此证明就可以直接打官司了,就象支票吃了退票可以打票据官司一样.
我公司与A公司发生业务往来,送了一批或至A公司,A公司称让我们把增值税发票开给他得关联公司B(都是一个老板),我们也就开了,但B公司收了发票并抵扣后就是不付款.现在双方扯皮.
我在学习得时候好像在甚么地方看到国家法律法规有这方面得规定,N但是现在就是找不到.请求大家帮忙啊.

sun_zhui

房租费直接记在管理费用下面就可以了吧？