答疑专区

泉水

原帖由 sdlzp 于 2007-12-7 16:05 发表
请问各位前辈，如果之前财务报表上的资产负债正表出错，怎么办？是不是直接改就可以啦啊，交到税务局的那份没事吧
还有阿，年底是不是一定得出审计报告阿，要带什么资料谢谢啦

税务部门没有特定要求年度应出具会计报表审计报告，只有股份有限公司与有限责任公司（成立第一年度）在工商年检时，工商部门要求出具年度会计报表审计报告。

泉水

原帖由 sdlzp 于 2007-12-7 16:12 发表
所得税
我公司从六月份开始交的所得税是用之前多交的抵扣的，税务局在打缴款书时，上面不显示所得税，做凭证时分录为：
            借方                                 贷方
       应交税金        营业税  ...

公司当期实现利润应交企业所得税与上期多缴所得税抵减时：
借：所得税
   贷：应交税金—应交企业所得税
上期多缴数与本期应交数直接在企业所得税明细账中抵减，当借方大于贷方数，当期仍不用缴纳，待到下期继续抵减；当贷方大于借方数，按差额部分缴纳，做如下会计分录：
借：应交税金—应交企业所得税
   贷：银行存款（或现金）

泉水

原帖由 sdlzp 于 2007-12-7 16:14 发表
年底会计需做哪些工作
我是新手，快到年底拉，可一点头绪都没有，不知从何做起，该做什么，还请各位指点指点

请你浏览此贴：[url]http://bbs.canet.com.cn/thread-7266-1-1.html[/url]

linshasha

想请问一下，有转贷协议所支付的贷款利息，利息单写别家公司的名的可不可以用来入帐的？之前我已经发了一个贴子，有很多朋友都跟我讨论了，我还想再请教一下你呢。谢谢了

泉水

原帖由 linshasha 于 2007-12-8 16:28 发表
想请问一下，有转贷协议所支付的贷款利息，利息单写别家公司的名的可不可以用来入帐的？之前我已经发了一个贴子，有很多朋友都跟我讨论了，我还想再请教一下你呢。谢谢了

我认为只有与本公司经营活动有关的成本及费用，方可在企业所得税前扣除。为别的公司贷款所支付的利息应该由其公司承担，若本公司承担了这部分贷款利息，不得在企业所得税前扣除。

泉水

原帖由 sdlzp 于 2007-12-7 16:16 发表
我看啦下帐本，发现从去年也结转了好多固定资产没折旧，今年也有，那我现在是不是应该补提折旧，请各位前辈指点下
   现在的固定资产是  办公家具95900，复印机2560，电脑106700，相机4800，中央空调200600，那我现 ...

财务核算上可按规定补提折旧，但在年度企业所得税申报时应对补提的折旧部分调增应纳税所得额。

hbyclj97

前辈你好！我单位的性质是行政单位，财政部门在我单位设有财税分局，现在要求所有预算外资金直接进入财政所设专户，请问这样给缴款单位的收据应该是我单位开出呢还是由财税分局开？相关的会计分录又应该如何呢？

linshasha

原帖由 泉水 于 2007-12-9 08:58 发表

我认为只有与本公司经营活动有关的成本及费用，方可在企业所得税前扣除。为别的公司贷款所支付的利息应该由其公司承担，若本公司承担了这部分贷款利息，不得在企业所得税前扣除。

我是房地产公司的，如果别的公司所贷的那笔款项转过来用在我公司所开发的项目中，你说可不可以拿那利息单来入：开发间接费-贷款利息？

小黄鹂

你好,请问一下,公司员工培训与书费做管理费下的办公费可否,因没设培训费明细....

南京小会计

大家好，请教各位，有没有没有模拟一个公司一个月账务处理的网页？我是个新手，从来没有进行账务处理过。现在想学一下。谢谢！