答疑专区

泉水

原帖由 leebabe 于 2007-11-14 17:31 发表
公司为求方便快捷，出纳设立银行卡周转公司资金，但又没有相应管理制度约束，怎么制定制度呢，请问各位大虾。

根据公司的实际情况结合现金管理制度来制定相应的制度。

泉水

原帖由 hugh830301 于 2007-11-15 09:20 发表
请 教 一 下 ,请 问 现 金 流 量 表 通 常 在 什 么 时 候 做 ?谢 谢

我省根据国税部门的报送要求，按季报送现金流量表。

泉水

原帖由 zhangxd112984 于 2007-11-15 11:32 发表
请教：A公司分别在１９９８年３月至１９９９年２月之间B公司销货，形成２４３万的应收账款，但是在２０００年３月B公司宣告破产，于是A公司在２０００年１１月份直接将应收账款２４３万计入了管理费用作为坏账损失处 ...

财务可根据法院的破产判决书列支“坏账损失”，但年度按规定报主管国税部门审批后，企业所得税前扣除，否则不能在所得税前扣除。

泉水

原帖由 宿合武 于 2007-11-16 21:14 发表
一家私营企业，老板自己买了一辆小汽车，他想把保险费，汽油费在公司报，于是把汽车入了公司的固定资产，并提取折旧，保险费，汽油费也在公司报，请问这样可以吗？应该怎么做。

如要计提折旧，汽车应办理相应的过户手续。

泉水

原帖由 dpl 于 2007-11-17 16:29 发表
筹建期间加工企业付给外单位的人工安装费及材料费分别应计入什么账户？

按人工费及材料费的归属项目列支相应的科目。

luoxini

我单位为一通信企业，现帮一家酒店代购一批价值10万元电脑，用于客房宽带上网，酒店答应每月支付5000元使用费，2年内电脑归我方所有，2年后归酒店所有。
问题1：我方与电脑供货商采购电脑，如何做会计处理？
问题2：我方与酒店之间是否存在融资租赁关系，需要做担保吗，如何做会计处理？
恳请大虾给于详细说明，谢...

zyzhang0404

请教,对于铺货问题的帐务处理
我公司有个外地客户,要给他铺1万元的货,但他只预付5000元,如果你开了出库单,他又有可能退货,这一系列的帐务该如何处理呢,不开出库单,你的库存又对不上,请大家帮帮忙

泉水

原帖由 zyzhang0404 于 2007-11-21 13:42 发表
请教,对于铺货问题的帐务处理
我公司有个外地客户,要给他铺1万元的货,但他只预付5000元,如果你开了出库单,他又有可能退货,这一系列的帐务该如何处理呢,不开出库单,你的库存又对不上,请大家帮帮忙

我认为可补充签订一份委托代销协议，发出的商品视同委托这一客户进行代销，当收到对方单位代销清单时，再按规定开具增值税专用发票。

dpl

计提的生产工人的福利费是计入生产成本还是计入制造费用？

泉水

原帖由 dpl 于 2007-11-22 15:34 发表
计提的生产工人的福利费是计入生产成本还是计入制造费用？

计提生产工人的福利费应计入“生产成本”科目。