答疑专区

viving

LZ你好，以前我问过一个问题，就是小规模商业企业，增值税是定额征收的，按每月１００００的销售收入的４％来征收，如果本月没有实际销售收入，这笔税款应怎么做会计分录。9月份申报所得税时，做申报的人说这笔收入也要算在内，于是我就按照他说的申报了。可是我帐上应该怎么处理这笔收入呢？总不能不体现出来吧。如果就当它是正常的销售来做，借方应该是记什么？现金？银行存款？应收帐款？总感觉不对啊！！我们明明没有这笔收入来源。麻烦LZ帮我解决这个难题。万分感谢！

fiona-lu

下乡引起的油费两个人分摊，要怎么入帐？入什么科目？

津津

发工资代扣员工个税时的分录如下，哪个正确？
1、借：应付工资
    贷：应交税金-个人所得税
        其他应收款-个人社保
        现金
2、借：应付工资
    贷：其他应交款-个人所得税
        其他应收款-个人社保
        现金
请泉水帮忙，谢谢

lovesuey

其他应付款的定金收入要纳税嘛?

wmy

想请教各位,违约罚款是否记入营业外支出?谢谢!

lovesuey

这个我知道...是记入营业外支出的

泉水

原帖由 津津 于 2007-10-31 10:19 发表
发工资代扣员工个税时的分录如下，哪个正确？
1、借：应付工资
    贷：应交税金-个人所得税
        其他应收款-个人社保
        现金
2、借：应付工资
    贷：其他应交款-个人所得税
        其他应收款- ...

答：没有实行新《企业会计准则》的个人所得税计入“应交税金”的明细项目，实行新的准则计入“应交税费”的明细项目。

泉水

原帖由 viving 于 2007-10-30 12:02 发表
LZ你好，以前我问过一个问题，就是小规模商业企业，增值税是定额征收的，按每月１００００的销售收入的４％来征收，如果本月没有实际销售收入，这笔税款应怎么做会计分录。9月份申报所得税时，做申报的人说这笔收入也 ...

我认为实行定额征收的企业，不论当期是否有收入，定额上缴的税金可视同费用计入相应的科目，来冲抵相应的收入。

yjkz2008

基建会计的固定资产使用费主要核算什么，汽车用油等能不能算进去

dpl

我公司用转账支票买了一台设备，但这台设备是不开票的，请问版主，这笔钱应如何作账，急！！！