答疑专区

泉水

原帖由 扬扬99 于 2007-10-11 08:39 发表

我可能没说清楚,不是返利,是用科研单位的技术研究的产品销售后,给科研单位按销售'额的20%,不是销售给科研单位.

凭科研单位开具的正式发票入账，且支付上述费用。

泉水

原帖由 lb_xx 于 2007-10-11 09:46 发表
请教大家个问题:采购一批货物价款17500,采购费用130,收到货付款2000,余款挂账,怎么做分录.
我使用财务软件,自动生成的分录如下:
借:库存商品 17630
贷:现金     2000
     其他业务支出 130
     应付账款 ...

可做如下账务处理：
1、小规模纳税人                        2、一般纳税人
借：库存商品                              借：库存商品
    贷：库存现金                          借：应交税费—应交增值税（进项税额）
    贷：应付账款                              贷：库存现金
                                                       贷：应付账款

天红雪

如何做工会帐?
   
单位开设工会帐.
由基本户转一万元入工会帐户,如何做分录.
在工会帐户当中,支出5000元.如何做分录.
在工会帐户中,转3000元入基本户.如何做分录.
在基本户,支出3000元(工会户的钱),如何做分录.
烦死了....我都头发掉了..
我是预算会计.999999

天红雪

我单位开设工会帐.
1.单位在基本户转1万元入工会户.
当时我在基本户是这样做分录的
借:工会经费  1万
贷:银行存款  1万
工会户的分录:
借:银行存款   1万
贷:其他收入    1万
请问:这样做分录正确吗.

2.现在,单位在工会户借调了5000元入基本户,用作一般办公经费开支,5000元
请问如何做分录.

3,基本户收到5000元其他收入.现在冲回工会户的5000元办公经费.即时当由工会户借调的钱没有用.如何做分录.
4由工会户转去基本户的5000元,用作发放中秋补贴.请问,,,如何做分录.

老师,话给我知,点做啊.我头发都白了,都不会做啊.烦死人了.

泉水

单位做如下账务处理：
1、借：管理费用—工会经费（未计提）      2、借：银行存款
   借：其他应付款—工会经费（计提）          贷：其他应付款—工会经费
     贷：银行存款

3、借：其他应付款—工会经费
     贷：银行存款（或库存现金）

工会做如下处理：
1、借：银行存款   10000                2、借：其他应收款  5000
         贷：会费收入  10000            贷：银行存款   5000
3、借：福利开支   5000
         贷：其他应收款5000
以上账务处理，个人观点仅供参考！

天红雪

谢谢老师,那平时开支,无论大小项目,全部列支福利费吗?再也不用细分了吗?
例如:购买了土特产之类的呢.

天红雪

是全红线对角开帐页,然后写此页注销吗....再在第二页里重写吗.
我之前做了大半年,.现在发现全做错了.我应如何纠正错误啊.
一本总帐不是有200页的吗.
比如,我那个帐页之前做错了分录,那么,我在帐本里登记的会计科目就全错了啊..
我做了大半年了.
如何纠正啊.凭证我就会纠正,,,,,,
帐本点纠的啊..

viving

请问,海关进口口岸代码是不是发票号码的前4位啊.

泉水

原帖由 viving 于 2007-10-11 15:35 发表
请问,海关进口口岸代码是不是发票号码的前4位啊.

这两者没有什么实际联系。

泉水

原帖由 天红雪 于 2007-10-11 15:31 发表

谢谢老师,那平时开支,无论大小项目,全部列支福利费吗?再也不用细分了吗?
例如:购买了土特产之类的呢.

你所指的是工会的账务，可按开支项目设置相应的明细核算科目。