答疑专区

wusw95

上一年的所得税应退税款，在缴上个月的增值税的时候 ，
税局用所得税退税额抵掉了增值税
那我应该怎样做账呢`?!
多谢~~

cqrjlj

请问一下新的会计准则是不是规定2007年不再计提职工福利费了？请问：
1、本年已计提的应该怎样冲出，例如我们已计提了2007年的1-6的职工福利费，是不是就在七月一次性转出？分录：借：应付福利费 贷：管理费用  么？
2、往年度计提的那部分余额应如何处理？
谢谢！

cqrjlj

此问题我在会计实务探讨中已咨询，但各位老师的答案不一，故而再请教一下想求得一个正确答案以便正确入帐，谢谢！

我单位是一个印刷厂，在２００４年购入了一批设备，当时只付了一部份机器款，设备供应商开具了增值税专用发票给我们，发票当时在经理手里，由于当时财务较混乱，只是把从银行汇出的设备款临时摆了一个＂预付货款＂的科目，一直至今２００７年我接手财务工作才清理这部份预付款时经理才把那部份机器设备的发票交出来，这几年也没有入固定资产，更没有提折旧，现在我很头疼，不知道该如何处理这部份发票．请问：
１、这部份发票是填值税专用发票，还能不能在今年补记入帐，肯定无法抵扣了，只是补做固定资产可不可以？
２、关于２００４至２００６年未提的固定资产折旧又应该如何处理，是从２００７年开始提，还是要把前两年的再补提？
３、如果补提了０４至０６年的这部份折旧，这部份折旧是不是不能进入今年的当期费用？那么在所得税清缴前应该如何处理？
４、还有我们在０４年付了８万元的加盟费，也是现在才将发票拿出来，这笔款项还能不能在今年入帐，如果可以，加盟费应该在什么科目入帐？5、我看了社区中加盟费的那个贴子,我们所交的加盟费是属于八年之内有效,不再退还的,是不是应该这样入帐:
借:待摊费用
贷:无形资产
然后分为八年进行摊销?
在当月进行摊销时,应进入什么费用呢?
借:?费用
贷:待摊费用
请赐教，谢谢！

cqrjlj

老师，我想问一下，我公司在年初就购买了一辆二手汽车，由于经理一直没有办过户手续，一直未能入固定资产帐目，他说准备在年底把过户手续办好，但是从年初开始就一直有汽油费、汽车维修费等汽车的相关费用产生，我都是入了帐的，想请问
1、如果年底经理他们才把过户手续办好，汽车的费用发生在汽车这项固定资产入帐之前是不是不符合记帐规定，会不会影响年底所得税的清缴？
2、二手车应该按多少年限提折旧？
3、办过户手续的相关税费计入固定资产的总额内还是单独用什么科目列支？
谢谢！

ynj3721

请教斑竹新会计报表中的固定资产是不是用原值减折旧后的净值填列

泉水

原帖由 ynj3721 于 2007-7-7 13:15 发表
请教斑竹新会计报表中的固定资产是不是用原值减折旧后的净值填列

是的。

泉水

原帖由 wusw95 于 2007-7-5 17:13 发表
上一年的所得税应退税款，在缴上个月的增值税的时候 ，
税局用所得税退税额抵掉了增值税
那我应该怎样做账呢`?!
多谢~~

借：应交税金—应交增值税
   贷：补贴收入

xxb0514

原帖由 泉水 于 2007-7-9 10:50 发表

借：应交税金—应交增值税
   贷：补贴收入

学习

amifort

我们的公司刚刚成立,在六月二十五日才办了税务登记证,在七月初就要交增值税(我们是小规模纳税的商贸企业)40元,说什么也不让零报税,现在老板又让我这个月零报税,我都不知道怎么找理由跟税局说,请大家给个建议吧.公司是成立了,但是还没正式进行营业,我该怎么办?不过基本帐户上的钱老板打算明天要提出大部份现金,这对公司的纳税有影响吗?

amifort

我们的情况与你有点相似,是贷方少了,后来是将差额在短期借款中记借某某款,就试算平衡了,我们用的是速达软件,我想道理应该是一样的