答疑专区

yesailiya李1

太好了！
请问本年收回公司对外长期股权投资去年的红利怎么处理？
借：银行存款
   贷：投资收益

qbr0101

文化传媒类的有限公司注册资金在1000万元以上,属于什么会计制度.

泉水

先按规定建立账簿并试算平衡，然后再按账簿数据进行初始化设置。

泉水

原帖由 yesailiya李1 于 2007-7-3 10:48 发表
请问本年收回公司对外长期股权投资去年的红利怎么处理？
借：银行存款
   贷：投资收益

完全正确！

泉水

原帖由 qbr0101 于 2007-7-3 12:50 发表
文化传媒类的有限公司注册资金在1000万元以上,属于什么会计制度.

可适用《小企业会计制度》。

yygy123yygy

请问 如果我将支票背书给其它单位，它开的发票我方作分录借方为成本  请问贷方为？？？？

泉水

原帖由 yygy123yygy 于 2007-7-4 13:47 发表
请问 如果我将支票背书给其它单位，它开的发票我方作分录借方为成本  请问贷方为？？？？

贷方为银行存款．

wusw95

上一年的所得税应退税款，在缴上个月的增值税的时候 ，
税局用所得税退税额抵掉了增值税
那我应该怎样做账呢`?!
多谢~~

cqrjlj

请问一下新的会计准则是不是规定2007年不再计提职工福利费了？请问：
1、本年已计提的应该怎样冲出，例如我们已计提了2007年的1-6的职工福利费，是不是就在七月一次性转出？分录：借：应付福利费 贷：管理费用  么？
2、往年度计提的那部分余额应如何处理？
谢谢！

cqrjlj

此问题我在会计实务探讨中已咨询，但各位老师的答案不一，故而再请教一下想求得一个正确答案以便正确入帐，谢谢！

我单位是一个印刷厂，在２００４年购入了一批设备，当时只付了一部份机器款，设备供应商开具了增值税专用发票给我们，发票当时在经理手里，由于当时财务较混乱，只是把从银行汇出的设备款临时摆了一个＂预付货款＂的科目，一直至今２００７年我接手财务工作才清理这部份预付款时经理才把那部份机器设备的发票交出来，这几年也没有入固定资产，更没有提折旧，现在我很头疼，不知道该如何处理这部份发票．请问：
１、这部份发票是填值税专用发票，还能不能在今年补记入帐，肯定无法抵扣了，只是补做固定资产可不可以？
２、关于２００４至２００６年未提的固定资产折旧又应该如何处理，是从２００７年开始提，还是要把前两年的再补提？
３、如果补提了０４至０６年的这部份折旧，这部份折旧是不是不能进入今年的当期费用？那么在所得税清缴前应该如何处理？
４、还有我们在０４年付了８万元的加盟费，也是现在才将发票拿出来，这笔款项还能不能在今年入帐，如果可以，加盟费应该在什么科目入帐？5、我看了社区中加盟费的那个贴子,我们所交的加盟费是属于八年之内有效,不再退还的,是不是应该这样入帐:
借:待摊费用
贷:无形资产
然后分为八年进行摊销?
在当月进行摊销时,应进入什么费用呢?
借:?费用
贷:待摊费用
请赐教，谢谢！