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seagull_516 · 发表于 2007-3-31 18:59:32

请教

本月亏损，盈余公积怎么提？上年未将盈余公积转入未分配利润，现在该如何调整分录

cqj · 发表于 2007-3-31 21:30:32

好专区。顶

hlsr777 · 发表于 2007-4-1 08:44:53

本月亏损，盈余公积怎么提？上年未将盈余公积转入未分配利润，现在该如何调整分录

亏损是不提盈余公积的。将盈余公积弥补亏损。借：盈余公积贷：未分配利润。

白鹭 · 发表于 2007-4-1 08:51:44

公司准备办理注销,这之前有一部小车是挂公司名下的,这个月办理了车过户(挂在老板私人名下),
这部小车应该不算是公司的固定资产吧,那帐务要怎么处理呢?
请帮忙解答一下 ,谢谢!

hlsr777 · 发表于 2007-4-1 08:54:48

公司准备办理注销,这之前有一部小车是挂公司名下的,这个月办理了车过户(挂在老板私人名下),
这部小车应该不算是公司的固定资产吧,那帐务要怎么处理呢?
请帮忙解答一下 ,谢谢!
挂公司名下的汽车原来在不在账面固定资产反映？如没有，过户时就要无须进行账务处理

白鹭 · 发表于 2007-4-1 08:59:02

有在固定资产反映

hlsr777 · 发表于 2007-4-1 09:00:27

要按固定资产清理的要求进行核算
借：固定资产清理
借：累计折旧
   贷：固定资产-汽车
取得清理收入
借：银行存款
   贷：固定资产清理
清理结束借：营业外支出
               贷：固定资产清理

白鹭 · 发表于 2007-4-1 09:07:29

谢谢版主!
再请教一个问题,如果要把其他应收款的余额转入预付帐款,需不需要什么单据?

泉水 · 发表于 2007-4-1 09:57:36

原帖由白鹭于 2007-4-1 09:07 发表
再请教一个问题,如果要把其他应收款的余额转入预付帐款,需不需要什么单据?

我认为如果是合并明细科目可不用附相关单据，但最好在摘要栏说明一下原因。

迟到的风筝 · 发表于 2007-4-1 10:33:14

版主好!我是一个会计初学者,现有个问题想请教下.是一书上的例题.
甲公司销售产品一批,价值为50000元,适用的增值税税率为17%,代购买单位垫付运杂费1000元,已办妥银行收款手续,编制会计分录:借:应收账59500 贷:主营业务收入50000 应交税金--应交增殖税(销项税额)8500 银行存款 1000
我想问的是,为什么要把替购买方垫付的运杂费贷记银行存款呢?这样银行存款日记账余额和实际银行存款余额不是不相同了吗?

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