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benbenchong · 发表于 2007-3-28 22:32:00

请教:
06年,公司亏损5572.49,今年第一季度纳税调整后,盈利7849.28,报季度所得税时,应纳税额应该填多少?7849.28?还是自行弥补亏损,填 2276.79?(税务局是否允许自行弥补?)

benbenchong · 发表于 2007-3-28 22:38:23

企业所得税,可税前扣除项目:管理费用中,业务招待费有限额,电话费和交通费是不是没有限制?多少都行?

公司为员工交纳的社保费(养老和失业),为什么不能抵所得税?
还得纳税调整增加?国家有文件和有关规定吗?

benbenchong · 发表于 2007-3-28 22:41:47

为什么没人理我?

hlsr777 · 发表于 2007-3-29 07:50:53

企业所得税,可税前扣除项目:管理费用中,业务招待费有限额,电话费和交通费是不是没有限制?多少都行?
公司为员工交纳的社保费(养老和失业),为什么不能抵所得税?
还得纳税调整增加?国家有文件和有关规定吗?
电话费和交通费是没有限制的，为员工交纳的社保费可税前列支，但补充养老保险不行。

benbenchong · 发表于 2007-3-29 10:31:58

那为什么年报时,公司所交的社保费被税务局纳税调增了?

榕树 · 发表于 2007-3-29 10:35:32

我们单位是招投标咨询公司具体应该设置什么会计科目呢？谢谢

庄妆 · 发表于 2007-3-29 11:05:48

1，你们社保的计数工资是不是高于了税前可扣除计税工资限额？
2，代付员工应缴个人部分是不是未剔除？

benbenchong · 发表于 2007-3-29 15:34:12

你们社保的计数工资是不是高于了税前可扣除计税工资限额？

税前可扣除计税工资限额？是2006年6月30日之前1200,7月之后1600吗?没有高于标准呀?
是有四个月个人缴纳的部分没有剔除.但是税务局什么也没问,就直接让全额填在纳税调增上了.

benbenchong · 发表于 2007-3-29 15:50:19

又请教:公司去年亏损3000元,去年已预缴950元.
今年第一季度利润总额  3833.34
                  弥补亏损  3000.00
                  (调整暂时忽略)
            应纳税所得额 833.34
                        税率 18%
            应交所得税额 150
         已预缴所得税额 950
            应退所得税额 -800
      第一季度应该不用交税.
  我是不是也应该计提所得税: 借:所得税       150
                                       贷:应交税金---所得税 150
                     结转所得税: 借:本年利润    150
                                       贷:所得税       150
                     再把本年利润的转入利润分配---未分配利润
但是下月不用交税,  那应交税金---所得税的余额贷:150  就一直挂着?
不知道我做得对不对?

benbenchong · 发表于 2007-3-29 16:06:15

我还有很多问题不懂，还请各位老师赐教！！非常感谢！！

12月季报和年报，纳税调整数据有差异，不会影响已记录的帐本吧？

是不是我问的问题太不专业了？我是新手中的新手，没经过专业培训，全都是实践中依葫芦画瓢的。所以请大家见谅！！多担待我的无知。

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