答疑专区

一叶知秋0216

当然是管理费用喽!

一叶知秋0216

原帖由 jipei27265858 于 2007-3-20 16:42 发表
请问给银行寄挂号信是计入财务费用还是计入管理费用呀？谢谢

记入管理费用

jipei27265858

太谢谢了。

hlsr777

原帖由 一叶知秋0216 于 2007-3-20 16:31 发表
我们公司是下发工资.
我现在想请问,我2月末计提工资的时候怎么走账
例:应发工资45500,社保(养老失业医疗)309.6,个税325,实发44865.4
我现在不知道怎么走账了!
万分感谢,盼回复

借：管理费用等  45500
     贷：应付工资  45500
发放时：借：应付工资  45500
                 贷：现金  44865.4
                 贷：其他应付款-社保  309.6
                 贷：应交税金--代扣代缴个人所得税  325

一叶知秋0216

谢谢,不过还是有些不明白,可否把管理费用的二级科目帮我列示清楚些,不好意思

一叶知秋0216

原帖由 hlsr777 于 2007-3-20 18:20 发表


借：管理费用等  45500
     贷：应付工资  45500
发放时：借：应付工资  45500
                 贷：现金  44865.4
                 贷：其他应付款-社保  309.6
                 贷：应交税金--代 ...

管理费用_工资和应付工资的金额不需要数字相对应吗?
昨天审计公司来审账,说我把代扣代缴的个税放在"管理费用_个税"里不对,我现在都糊涂了,不知道该放在哪里了

蝴蝶结

请教，我单位进料加工，出口产品的退税率是０，在做帐务处理时，进项税额转出是出口产品的离岸价＊１７，那么在纳税申报时，是否要交税的？

hlsr777

原帖由 一叶知秋0216 于 2007-3-21 09:31 发表

管理费用_工资和应付工资的金额不需要数字相对应吗?
昨天审计公司来审账,说我把代扣代缴的个税放在"管理费用_个税"里不对,我现在都糊涂了,不知道该放在哪里了

要对应的。在我做的分录里应付工资与管理费用 的金额是一致的。代扣个税是由个人承担的，不能记入公司的费用。

hlsr777

原帖由 一叶知秋0216 于 2007-3-21 09:22 发表
谢谢,不过还是有些不明白,可否把管理费用的二级科目帮我列示清楚些,不好意思

管理费用 -工资

一叶知秋0216

原帖由 hlsr777 于 2007-3-21 16:09 发表



要对应的。在我做的分录里应付工资与管理费用 的金额是一致的。代扣个税是由个人承担的，不能记入公司的费用。

可是按你的分录做_借:管理费用_工资45500
                             贷:应付工资45500
下月发放时:借:应付工资45500
                      贷:现金
                          其他应付款
                           应交税金_个税325
还是把个税含在了管理费用里啊_45500里不就包含着325的个税吗