答疑专区

hlsr777

对于   增 、减   的固定资产折旧问题我该怎样处理。

通过追溯调整，将固定资产增减及相应的折旧记入账内

50132525

1.借:在建工程 120000
     贷:银行存款  120000
2.正确
3.借: 固定资产 125000
     贷: 在建工程  125000
4 正确
5.借: 基本生产成本-A  2000
        制造费用           3000
      贷: 原材料-甲            5000
   借: 基本生产成本-B  5000
        管理费用           2000
      贷: 原材料-乙            7000
6.科目为 应付工资
7.科目为 应付福利费

[ 本帖最后由 50132525 于 2007-1-8 13:44 编辑 ]

zhangrongfang

私营企业的现金与银行日记账应该怎么记呢，因为公司成立一年多了，而且以前没建账，现在中途建账，应该怎么着手呢，其他的还可以，但是现金与银行日记账的期初数怎么确定呢，

zhangrongfang

公司运营一年了，以前未建账，现在才开始建，现金与银行日记账应该怎么确定期初数呢

zhangrongfang

怎么查看答疑的回复呢

hlsr777

减少的具体情况如下：04.5.12出售固定资产收款:299547元,支付费用5193,固定资产原值
669000元,截止04.5.12累计折旧113562.75元,净值为555437.25元,04年6月至06年12月累计折旧167640.25元,这部分的金额,要冲销是吗?
增加的固定资产是以发票的开具日期进行补记折旧吗?

减少资产的处理：因为是04年的减少业务。因此是以前年度的损益调整。不知此项资产05-06年有无提取折旧？固定资产由于没减少，当时收取的款项和支付的费用在哪个科目核算的？以上会计事项不清无法给你一个完整的答复。
增加的固定资产是以发票的开具日期进行补记折旧吗?
在增加的次月提折旧。如在一个年度内，可补提折旧记入当期费用成本。如跨年度，对以前年度应提折旧追溯调整“末分配利润”，当期补提的记入成本费用。