答疑专区

随笔0508

请问,发现公司的帐面库存商品数额大于实物数,是由于销售未开票,而老板由不愿意未开票的收入进帐,那库存商品就无法销帐,我该如何处理?另外,如果税务部门来查帐的话,会不会有影响.?
还有公司成立的时候是由两个人投资的,(比例为45万和5万)当时实际并没有资金入帐,然后老板已陆续投入了40万.帐务处理:借:现金  40万
                                       贷:其他应收款   40万
这个月老板老板又投了10万,那么这10万是不是都做进其他应收款,如果10万都做进的话,不是就超过了当初的投资比例了吗,而另外一个投资人由于已出国,不可能再投进5万了,那我该如何处理?谢谢!

随笔0508

我还想再问一下,去年在交纳附加税时,实际交纳数比计提数多了一元,以前的财务一直没有调整其他应交款这借方余额一元,那么我今年调整做:借:主营业务税金及附加  1元
                                                               贷:其它应交款           1元对吗

lisuxia_11

我还是想问，商贸公司注册以前也就是去年的建筑机械（管子，扣件）现在想入账，应怎样做，分录是什么，而且公司的营业执照上现在有租赁业务这项入账以后，再出租应怎样做？

泉水

1、发现公司的帐面库存商品数额大于实物数，真正的原因是未开票的收入未入账所造成的，不能结转相应的成本，我认为可逐步通过以后购进相对应的不开票来抵销。
2、我认为两次投入的50万元可视同注册资本的投入，记入“实收资本”账户。

泉水

当期缴纳时少缴1元即可。

nicky

谢谢

找到你1107

税务上的计税工资总数这一块是怎么计算的?

hbtycwb

我们公司是新成立的联营企业,筹建期间基建工程都是进行的招标发包,关于发包工程的账务处理是怎样的?

冰肌玉骨

预收和应收有什么差别呢

泉水

原帖由 lisuxia_11 于 2006-12-24 15:15 发表
我还是想问，商贸公司注册以前也就是去年的建筑机械（管子，扣件）现在想入账，应怎样做，分录是什么，而且公司的营业执照上现在有租赁业务这项入账以后，再出租应怎样做？

以前的建筑机械现在应该凭发票入账                    出租时
借：固定资产（或低值易耗品）                            借：现金（或银行存款）
    贷：现金（或银行存款）                                       贷：其他业务收入
                                                                                    贷：应交税金-应交营业税
                                                                                    贷：应交税金-应交城建税
                                                                                    贷：其他应交款-教育费附加