答疑专区

泉水

原帖由 XCF313 于 2006-12-21 10:54 发表
我公司新建立了一个网站，费用大概几万元，请问是记入无形资产好还是递延资产更好？谢谢！

实际工作中如果金额较大，应计入待摊费用分期摊入损益。

泉水

原帖由 dlgt 于 2006-12-21 08:14 发表
请问外商投资企业购买国产设备抵免企业所得税账务处理？我公司已经批复不知如何处理，请各位高手指教，谢谢！！

借：应交税金-应交企业所得税
   贷：固定资产

泉水

原帖由 lisuxia_11 于 2006-12-22 08:04 发表
你好斑竹:
   我向你请教一下,我们是商业单位,包括建筑上用的管子出租,我想问管子买进时入那个科目,是库存商品还是别的,出租时又怎么做分录?盼回复.

管子购买时应记入“库存商品”科目，出租时收入应记入“其他业务收入”，按规定计提增值税及附加税费。

泉水

原帖由 笨鸟先飞 于 2006-12-22 13:16 发表
买地税税控开票系统软件和一台打印机(为开票配的),软件(2100元)做管理费用--办公费,
打印机(2000元)做固定资产对吗

软件因金额较小可一次性计入当期损益，打印机达到2000元可计入固定资产。

泉水

原帖由 滴滴嗒 于 2006-12-23 09:22 发表
以前年度应收帐款，经过单位领导同意，这比款无法收回，请问这的会计科目怎么做？借方记入那里比较妥当。

没有计提坏账准备的直接计入管理费用，计提了坏账准备的冲减此科目，但象你上述这种情况在年度企业所得税申报时应调增应纳税所得额。

泉水

原帖由 nicky 于 2006-12-23 10:38 发表
那我也想请问一下:运输发票和固定资产的税票是否要交予税局认证呢?还有进口的增值税

运输发票需录入"通用税务数据采集软件"，按期报送当地国税部门进行比对，比对不符发票须做进项转出账务处理。
固定资产税票除东北三省允许抵扣之外需要到国税部门进行认证，其余在实际工作中一般对固定资产税票不予以认证，直接按全价计入固定资产．

随笔0508

请问,发现公司的帐面库存商品数额大于实物数,是由于销售未开票,而老板由不愿意未开票的收入进帐,那库存商品就无法销帐,我该如何处理?另外,如果税务部门来查帐的话,会不会有影响.?
还有公司成立的时候是由两个人投资的,(比例为45万和5万)当时实际并没有资金入帐,然后老板已陆续投入了40万.帐务处理:借:现金  40万
                                       贷:其他应收款   40万
这个月老板老板又投了10万,那么这10万是不是都做进其他应收款,如果10万都做进的话,不是就超过了当初的投资比例了吗,而另外一个投资人由于已出国,不可能再投进5万了,那我该如何处理?谢谢!

随笔0508

我还想再问一下,去年在交纳附加税时,实际交纳数比计提数多了一元,以前的财务一直没有调整其他应交款这借方余额一元,那么我今年调整做:借:主营业务税金及附加  1元
                                                               贷:其它应交款           1元对吗

lisuxia_11

我还是想问，商贸公司注册以前也就是去年的建筑机械（管子，扣件）现在想入账，应怎样做，分录是什么，而且公司的营业执照上现在有租赁业务这项入账以后，再出租应怎样做？

泉水

1、发现公司的帐面库存商品数额大于实物数，真正的原因是未开票的收入未入账所造成的，不能结转相应的成本，我认为可逐步通过以后购进相对应的不开票来抵销。
2、我认为两次投入的50万元可视同注册资本的投入，记入“实收资本”账户。