答疑专区

泉水

原帖由 dxj7872 于 2006-11-29 17:35 发表
我公司是一家化工厂,主要生产固体硅酸钠和偏硅酸钠,成本应怎样核算及帐务处理,请帮忙,谢谢!
还有我公司现在筹建,厂房设计费、地质勘探费、测绘费、环评费、可行性研究费，应当怎样进行帐务处理？求助！

筹建期间的费用应计入开办费，自开始生产经营的次月起开始分期摊销。

泉水

原帖由 ynj3721 于 2006-11-28 09:51 发表
请问小规模纳税人交营业税按什么计提 ,是不是按销售收入啊?是按销售总额还是净额?

小规模纳税人按规定缴纳增值税，制造业为6%，商业为4%，应交增值税的计算为：
应交增值税=含税销售收入/1.06(或1.04)*6%(或4%)
只有应税劳务才按规定税率缴纳营业税及附加。

泉水

原帖由 陳金應 于 2006-11-28 09:51 发表
剛入行，有很多東西都不懂，不知道各位可否提點一二，謝謝！我們工廠現在是新辦個體廠，現在要報國稅、地稅，不曉得都要交些什么報表？

新办企业一般需要在国税申报的有：增值税、消费税（涉及到）、企业所得税。
在地税申报的税种有：城建税、教育费附加、印花税、房产税、土地使用税、个人所得税、水利建设基金、残疾人保障基金等。
需要报送的报表各地有所不同，最好向当地主管国、地税部门咨询一下。

doreen1211

请问：我们公司理论上是8月份营业的，但是到11。1日才开业，我从12月开始作帐，8月份以前的装修费，员工的工资记入开办费。那么8月份到11月的工资还可以记入开办费吗？？我是从12月开始摊，还是从明年一月开始摊？？？

泉水

原帖由 emei02348 于 2006-11-28 11:45 发表
请问：现金流量表中的现金是单纯指现金吗？还是包含 着银行存款？谢谢！

具体可浏览此贴:http://bbs.canet.com.cn/viewthread.php?tid=8483&extra=page%3D8

泉水

原帖由 梦轩 于 2006-11-28 14:18 发表
公司进了一批固定资产是12870.00，要求在一年内提取折旧，请问折旧公式怎么做？应提取的月折旧是多少？谢谢！还有在一年内计提完毕就可以了吗？

如按一年计提折旧：
月折旧额=12,870/12=1,072.50元
如这样计提折旧，在年度企业所得税申报时,应按规定调增应纳税所得额。

泉水

原帖由 文子dy 于 2006-11-28 16:31 发表
请问1.招待费是不是也可计入应付福利费中，
　　2.如果固定资产140000，折旧8年，如若每月折旧1450元，那么8年后的账务处理，请问分录如何写？

1、业务招待费可计入管理费用或营业费用，但在年度超过了扣除限额应调增应纳税所得额。
2、固定资产按8年计提折旧，年度企业所得税申报时按税法规定对折旧多提部分应调增应纳税所得额。已经提足折旧的固定资产继续使用不再计提折旧。

泉水

原帖由 doreen1211 于 2006-11-30 07:08 发表
请问：我们公司理论上是8月份营业的，但是到11。1日才开业，我从12月开始作帐，8月份以前的装修费，员工的工资记入开办费。那么8月份到11月的工资还可以记入开办费吗？？我是从12月开始摊，还是从明年一月开始摊 ...

你若是商业企业并且金额较小时可直接计入当期损益，反之应按规定计入开办费，12月开始分期摊销。

泉水

原帖由 doreen1211 于 2006-11-28 18:10 发表
谢谢泉水哥哥，我们不交增值税的……
还有哦，现在进药的钱都是老板自己垫付的，注册资金还在银行里暂时不能用
他把进货的发票给我，怎么做分录啊？？朋友说用报销的形式做
借   库存商品
    贷     ...

如果是老板垫付的，可计入“其他应付款”，待支付款项时再进行结转。

泉水

原帖由 psbg4444 于 2006-11-28 19:32 发表
1.因为我们处在一个集团当中,比如当关联公司的人员调到我公司,我公司会给其"外调补贴",工资不由我公司负担,你认为将其放如"管理费用-差旅费"合理吗?
2.一般长期促销员是签定了协议的,而短 ...

1、我认为可采用变通方式计入差旅费等没有扣除限额的费用。
2、促销员的工资可计入营业费用工资项目。