答疑专区

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原帖由 泉水 于 2006-6-24 10:01 发表
问:我公司给员工印名片,结账时收到两张发票 :一张为 加工修理修配业发票 ,开票单位为 某某印刷厂 ,另一张为服务业千元限额发票,开票单位为 某某数码印务中心, 但实际上我公司只是与某某数码印务中心发生业务,两张 ...

如果这张发票我收下了,对我公司有没有什么影响呢?

泉水

根据取得加工修理修配业的发票,那在账务处理上按发票所填列的内容列支相关的成本费用项目.

雪柔

我这儿有一笔去年单位法人的奖励款，是从财政单位开发区划来的，本来是奖励款但当时县里批的是对造纸厂(我单位下投资的一厂)基础投资款，按这个直接拨到我单位帐户上了。当时领导没说用这笔钱作什么，我就以单位的名称给人开了收到造纸厂基础投资款的收据。但现在领导说是把这笔钱作为实收资本入帐，我这才觉得当时做法不对，应以法人名字收到奖励款，再转入单位帐户就对了。现在我打算和人去换收据，不知能否行得通？我想再有就是让他们开个收据退回投资款，然后再给他们给开个收据，以法人名字开收到奖励款，这样走下往来。还有一顾虑就是怕当时给他们开的是收到造纸厂投资款，不就是他们成我单位股东了吗？如果就按这个的话，怕我多年后，换了领导人家再和我们要回这笔投资款。大家帮帮忙给我想想还有什么更好的办法？

泉水

答:从你楼上的表述虽我看得不太明白,但也谈谈我的观点:
1.收据既然已经开出,那就不用收回,但在记账联详细注明一下,这笔奖励款是属于单位法人的奖励,应该属于个人所有,当你公司收到这笔款时做如下会计分录:
   借:银行存款(或现金)
      贷:其他应付款-法人名称
2.当你公司将此款转给下属造纸厂时,造纸厂应开具注明收到法人的投资款的收款收据,你公司可凭收款收据做如下会计分录:
   借:其他应付款-法人名称
      贷:银行存款(或现金)
3.造纸厂凭收款收据做如下会计分录:
   借:银行存款(或现金)
      贷:实收资本-法人名称

ynj3721

请教有知道驾校（培训驾驶员的）的会计流程的吗？

泉水

问：请教有知道驾校（培训驾驶员的）的会计流程的吗？

答：我认为你可参照服务行业的会计流程来进行账务处理，相对于制造业来说，只核算收入及费用，应该比较简单。

雪柔

首先谢谢版主的答复。你做的分录有道理。我还有点疑问，我单位把个人奖励款投到造纸厂可以直接借：其他应付款吗？我这样转一下第一步按你的做，然后借：其他应付款
贷：实收资本   以单位给法人开的收到投资款做原始凭证。最后把款投到造纸厂时借：长期股权投资贷：银行存款。原因是造纸厂的股东之一是我们单位呀，人家给我们开的收据交款单位是我单位名字。这样做可以吗？再有一顾虑就是怕当时给他们开的是收到造纸厂投资款，不就是他们成我单位股东了吗？如果就按这个的话，怕我多年后，换了领导人家再和我们要回这笔投资款。

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1.何种情况下，请问非独立法人的分公司（为一般纳税人），在变更营业执照上的法人时，是否要进行税务清算？如果是，原因是？为什么？而独立法人单位（为一般纳税人）在变更营业执照上的法人时，是不用进行税务清算！另外独立法人单位（为一般纳税人）在变更营业执照的哪些项目时是要进行税务清算的？
2.一般纳税人的非房地产企业在销售固定资产房屋时，所涉及的税种除营业税及附加税外，还涉及些税种？如果房产销售价高于其原值，是否将其增值部份计增值税？我感觉不应交增值税，销售不动产主要是交营业税，请版主指点迷津，谢谢！

真菌

我公司为增值税一般纳税人，是销售公司，因质量问题客户退回一批商品，我门也补发了同一规格的 商品，商品在第一次发货的时候就开了发票，新货发出应如何作帐？在增值税上应注意什么问题？

泉水

你所表述的是单位法人的奖励款,应该属于个人所有,当然应列入"其他应付款"科目.
至于对造纸厂的投资,按你表述的也是个人投资的,故我做了94楼那样的账务处理!