|
|
发表于 2010-12-22 11:31:11
|
显示全部楼层
借：应付职工薪酬――工资薪金 120万元
贷：应交税费――代扣个人所得税 1万元
其它应收款――代扣个人社保费公积金 18.1万元
其它应收款――个人借支 0.9万元
银行存款 100万元
15日，开出转账支票支付社会保险费46.2万元，单位负担34.1万元，个人负担12.1万元。
账务处理为：
借：应付职工薪酬――社保费 34.1万元
其它应收款――社保费 12.1万元
贷：银行存款 36.2万元
3、18日，开出转账支票向公积金管理中心支付职工的住房公积金12万元，单位负担6万元，个人负担6万元
账务处理为：
借：应付职工薪酬――住房公积金 6万元
其它应收款 6万元
贷：银行存款 12万元
看了这个分录，我有一点想不通，公司账上银行存款支出=100+46.2+12+1.可是实际公司要支出的金额=100+34.1+6，20万元的个人代扣费用（个人所得税、社保、公积金）最后在账上体现的还是公司的支出啊，并不是个人缴纳的，其他应收款最好冲掉了，那就是没有了。这里我真的不懂，20万元明明时公司从我们工资中有扣除的啊 |
|
楼主: 紫竹百合
