企业往来账款财务管理“三步法”

错了这么简单

企业往来账款财务管理“三步法”   
往来账款是企业因购销商品、提供或接受劳务而与客户或者供应商所形成的债权、债务关系，加强企业往来账款的财务管理，是企业财务精细化管理的内在要求，有利于真实地反映企业的财务状况和经营成果。乐上财税结合所在企业往来账款财务管理的成功经验，提出构建往来帐全流程闭环财务管理的三步法！
第1步：严把入口，前置管理企业往来账款财务管理的功夫应下在往来账款管理之外，全面强化往来账款源头管理，提高往来账款注入质量。厘清业财岗位分工与职责。业务经办人、经办部门应对往来账款的收付负主体责任，经办人工作质量与绩效考核与销售回款形成挂钩，以充分调动业务经办人的积极性，约束和督促经办人员尽早回收往来款。财务人员则对往来账款管理起监督复核作用。企业应加强商务过程管理。在企业采购或销售过程中，应充分评估往来账款的坏账风险和资金成本，并将相关要求融入到合同中去。比如合同付款条款中要严格控制预付账款的支付比例、进度款的支付要匹配或滞后项目的开展进度等，避免资金长期被合作伙伴占用；在企业销售过程中，管理策略则相反。对于业务往来发生较多、数额较大、周期较长的企业，可以按业务性质实施信用分类管理。企业应梳理形成往来账款的关键业务事项，做好往来账款科目的重点控制。比如对于其应收款科目中的员工借款，企业应明确员工借款的适用范围及借款期限；对于预付账款科目中的非合同类预付款，要严格预付款资金支付的审批流程，一事一议。