如何平衡私账、公账

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最后怎么办的呢

燕燕与飞卿

hihead 发表于 2015-6-30 13:57
在公账上，已经挂账了，以后做付款冲销往来账的处理时，需要有收款方的收款凭据（一般是收款收据或银行付 ...

难道有发票不能证明付款了么
这么说公账里面的所有的付款都要有收据或者银行付款单么
现金结算的也必须有收据么
新手问题较多，请谅解谢谢

hihead

燕燕与飞卿 发表于 2015-7-6 11:29
难道有发票不能证明付款了么
这么说公账里面的所有的付款都要有收据或者银行付款单么
现金结算的也必须 ...

在公帐里，如果开具的发票已经做了挂账的账务处理，会计分录一般为
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费
在下个月冲销应收账款的时候，需要做会计分录为
借：现金或银行存款
贷：应收账款
收付款记账凭证需要有原始凭证的，不允许做空的记账凭证（就是没有原始凭证的记账凭证）。所以，如果计入现金科目，需要有收款收据做原始凭证；如果计入银行存款科目，需要有银行的收款单据。
如果当时在进行账务处理时，没有进行挂账处理，直接计入现金科目
借：现金
贷：主营业务收入
贷：应交税费
此时，可以不需要收款收据，因为有发票。以后不需要做冲销往来帐的处理工作，因此只用有发票就可以了。
具体的账务处理不同，需要的单据是不太一样的。