对应交增值税科目的理解（学习资料）

朵朵哒 · 发表于 2015-10-29 11:14:04

多谢分享

雨天有你 · 发表于 2015-10-29 16:09:19

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diamond888 · 发表于 2015-11-3 08:05:16

对于小型商贸企业一般纳税人，可只设应交增值税科目，下设销项税、进项税、已交税金等多栏明细科目

charlie0 · 发表于 2015-11-4 11:31:12

确实有很多不太清楚的情况

diamond888 · 发表于 2015-11-6 16:21:03

主要从税收方面探寻原因，首先上期的进项税可留到下期进行抵扣，即当月有借方余额，可留抵；其次上期的销项税，则不能用下期的进项税抵扣，即当月有贷方余额，要先交税；为了能够明确区分企业欠交增值税税款和留抵增值税情况，确保企业及时足额上交增值税，所以，要分别设置应交增值税及未交增值税科目。

sunnyboylim · 发表于 2015-11-6 17:05:17

感谢楼主分享

摩西摩西 · 发表于 2015-11-6 20:33:41

学习了

pjtomorrow · 发表于 2015-11-11 11:40:27

看看

斯塔克家族 · 发表于 2015-11-11 15:39:05

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斯塔克家族 · 发表于 2015-11-11 16:23:44

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