对应交增值税科目的理解（学习资料）

zhaiburu · 发表于 2015-9-22 15:26:56

学习来了

裙袂飘飘 · 发表于 2015-9-22 16:21:06

学习中

diamond888 · 发表于 2015-9-23 13:52:45

对于有出口退税业务的，以及辅导期的，或者是采用电算化的企业，应同时设“应交增值税”和“未交增值税”

liezzz · 发表于 2015-9-23 14:11:47

學習學習

小船儿一枚 · 发表于 2015-9-23 14:25:51

11000

diamond888 · 发表于 2015-9-24 14:20:34

企业往往在下月10日前申报上月的增值税，一般来说，“应交增值税”科目的余额是借方，反映待抵扣增值税，或者是0：“未交增值税科目”的余额是借方或者贷方，期末贷方余额反映未交的增值税，若为借方余额则反映多交的增值税

diamond888 · 发表于 2015-9-28 08:35:15

　辅导期一般纳税人当月验证的进项税不得抵扣，交叉稽核比对无误后，才转入进项税科目进行抵扣，所以，计算当月的应交税金时不包括“待抵扣进项税”科目。

diamond888 · 发表于 2015-9-28 08:35:49

　企业往往在下月10日前申报上月的增值税，一般来说，“应交增值税”科目的余额是借方，反映待抵扣增值税，或者是0：“未交增值税科目”的余额是借方或者贷方，期末贷方余额反映未交的增值税，若为借方余额则反映多交的增值税

daguailangma · 发表于 2015-9-28 13:15:16

学习了

nurture · 发表于 2015-9-28 13:33:39

看看

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