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荼荼vs盈 · 发表于 2014-11-6 23:44:53

4、内部核查程序——职责分离核查；授权审批核查；应付账款与预付账款管理核查；凭证使用和管理核查

荼荼vs盈 · 发表于 2014-11-6 23:45:29

（二）付款交易的内部控制

荼荼vs盈 · 发表于 2014-11-6 23:45:39

1、现金付款控制——严格审核

荼荼vs盈 · 发表于 2014-11-6 23:45:50

2、预付账款控制——授权批准

荼荼vs盈 · 发表于 2014-11-6 23:46:01

3、应付账款和应付票据控制——专人负责；付款前审批

荼荼vs盈 · 发表于 2014-11-6 23:46:12

4、退货收款控制——及时收回退货款

荼荼vs盈 · 发表于 2014-11-6 23:46:25

5、定期对账控制

荼荼vs盈 · 发表于 2014-11-6 23:46:36

（三）固定资产的内部控制

荼荼vs盈 · 发表于 2014-11-6 23:46:45

1、预算控制——对每年（月）增减固定资产的名称、规格、型号、数量、单价、货币收支额进行事先预算。

荼荼vs盈 · 发表于 2014-11-6 23:46:58

2、授权批准——预算审批、取得审批、处置审批

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