进项发票认证了，但是没入账，下月能入账不

miss周

我也遇到这种情况了，我是新手，会计交接不到一个星期就走了，我没什么经验，单月有一张进项发票前会计已经认证抵扣，但是出纳没有付款，所以没有单据给我入账，我当时也不懂，所以也就没有入账了，导致当月增值税申报表上的金额比账上的多了200多，那张发票在次月入账了，我也不知道这样会不会有问题，现在想想有点怕怕，不知道税局会不会查账呢？

miss周

会计准则 发表于 2013-4-7 14:58
个人的见解，此发票不能抵扣了，你可以找税管员咨询一下，看有没有商量的余地

版主，我现在的情况是这样的，会计交接不到一个星期就走了，我没什么经验，5月有一张进项发票前会计已经认证抵扣，但是出纳没有付款，所以没有单据给我入账，我当时也不懂，所以也就没有入账了，导致当月增值税申报表上的进项税额比账上的多了200多，那张发票在6月入账了，这样又导致了6月增值税申报表上的进项税额比账上的少了200多，但是整个季度是一样的，我们这里国税是报表是季报的，但是地税的月报，我也不知道这样会不会有问题，现在想想有点怕怕，不知道税局会不会查账呢？

会计准则

miss周 发表于 2015-11-26 14:30
版主，我现在的情况是这样的，会计交接不到一个星期就走了，我没什么经验，5月有一张进项发票前会计已经 ...

这张你补记在5月应该就可以了

miss周

会计准则 发表于 2015-11-26 16:57
这张你补记在5月应该就可以了

谢谢版主，如果补记在五月，已经网上报送的资产负债表会有所改变吧（因为应交税金变了），5月的账已经结掉了，还怎么补记呢？

会计准则

miss周 发表于 2015-11-27 10:57
谢谢版主，如果补记在五月，已经网上报送的资产负债表会有所改变吧（因为应交税金变了），5月的账已经结 ...

应该补记在5月，这样就是对的，其他月份你在记账就会出现问题了。我的理解就是这样

miss周

会计准则 发表于 2015-11-28 10:51
应该补记在5月，这样就是对的，其他月份你在记账就会出现问题了。我的理解就是这样

嗯，谢谢版主的解答，真的能帮上我们这些小菜鸟很多

miss周

会计准则 发表于 2015-11-28 10:51
应该补记在5月，这样就是对的，其他月份你在记账就会出现问题了。我的理解就是这样

还有一个问题，先购入一台旧查车，我司计入固定资产的话残值该如何确定呢？是按照对方给我们开的发票的价格乘以5%计算残值吗？折旧年限也不知道该怎么确定了，因为他们之前 购入的时候就是旧的了

会计准则

miss周 发表于 2015-11-30 14:25
还有一个问题，先购入一台旧查车，我司计入固定资产的话残值该如何确定呢？是按照对方给我们开的发票的价 ...

购的时候应该知道已经使用几年了吧

miss周

会计准则 发表于 2015-11-30 14:45
购的时候应该知道已经使用几年了吧

问了卖方，他说他也不知道了，公司要倒闭了，也没人管，我是打算按照发票的买家作为入账价值，按照5年来计提折旧的，不知道这样会不会有问题

会计准则

miss周 发表于 2015-11-30 15:21
问了卖方，他说他也不知道了，公司要倒闭了，也没人管，我是打算按照发票的买家作为入账价值，按照5年来 ...

最好是找一个根据 实在不行看一下新旧程度 5年我估计差不多的