社保公积金工资财务做账

qingyu2012

有时往往越基础的反而没有去遵循和执行，不是吗？

xiaorenwu

qingyu2012 发表于 2013-3-8 17:42
有时往往越基础的反而没有去遵循和执行，不是吗？

是的，现在只想着把工作做好，基础没过关，总是感觉工作上困难重重。

启明

meijuelaoni 发表于 2013-3-6 12:25
计提企业承担部分社保一金:
   借：销售费用-社保                    566  
                     -住房 ...

计提工资时
  借：销售费用/管理费用-工资
        贷：应付工资
扣社保、公积金时
   借：其他应收款-个人社保
                           -个人公积金
         销售费用/管理费用-单位社保
                                      -单位公积金
      贷：银行存款
发工资时
借：应付工资
       贷：银行存款/现金
             其他应收款-个人社保
                                -个人公积金

      

樂·澀

meijuelaoni 发表于 2013-3-6 12:25
计提企业承担部分社保一金:
   借：销售费用-社保                    566  
                     -住房 ...

社保不需要计提，你公司每月承担的社保部分计入期间三费后，不需要再计入应付职工薪酬，在期间三费中就已经可以税前抵扣了。
（个人意见）计提工资：     借：销售费用--工资
                                              贷：应付职工薪酬--工资
                     缴纳社保、公积金：     借：销售费用-社保（公司部分）
                                                                               -公积金（公司部分）
                                                                 其他应收款-社保（个人部分）
                                                                                   -公积金（个人部分）
                                                               贷：银行存款
                   发放工资：         借：应付职工薪酬-工资
                                                   贷：银行存款
                                                         其他应收款-社保（个人部分）
                                                                          -公积金（个人部分）

zxcdzzc568

启明 发表于 2013-3-8 22:27
计提工资时
  借：销售费用/管理费用-工资
        贷：应付工资

这种思路 很清晰  谢谢版主指点

qingyu2012

qingyu2012 发表于 2013-3-8 17:42
有时往往越基础的反而没有去遵循和执行，不是吗？

sorry，没有针对任何人。基础扎实了，工作方能提高。

meijuelaoni

樂·澀 发表于 2013-3-9 10:29
社保不需要计提，你公司每月承担的社保部分计入期间三费后，不需要再计入应付职工薪酬，在期间三费中就已 ...

新法里是把住房公积金并入应付职工薪酬下核算的，，，以前都是付款时直接费用化的，，做费用的，，，现在只是作为员工的工资的一部分。。

樂·澀

meijuelaoni 发表于 2013-3-11 08:23
新法里是把住房公积金并入应付职工薪酬下核算的，，，以前都是付款时直接费用化的，，做费用的，，，现在 ...

你计提社保，公积金时做销售费用增加，应付职工薪酬-社保公积金增加；在缴纳时做应付职工薪酬-社保公积金减少，银行存款减少。应付职工薪酬一增一减，其实社保公积金还是摊入销售费用里面了啊，还是费用化。

meijuelaoni

樂·澀 发表于 2013-3-12 09:54
你计提社保，公积金时做销售费用增加，应付职工薪酬-社保公积金增加；在缴纳时做应付职工薪酬-社保公积金 ...

结果是这样的啊，，像你的所有收入去出费用结果都是利润里，，，那干什么不只做一个收入成本费用这三个科目呢，，，只不过，，这样做只是说明把这些同工资一样计提，，当月归当月，，费用期间正确化而已，，，

晴晴水

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