求小规模纳税人月末计提增值税的分录

天涯孤旅

会计准则 发表于 2013-2-22 10:37
借：营业税金及附加-增值税（这是错误的）

增值税 不在 营业税金及附加 科目核算~记住 可以 以增值税纳税额做为你企业当月当期的主税 计算 附加税 印花税直接是 借：管理费用，贷：银行存款或者库存现金

天涯孤旅

fyrzm 发表于 2013-2-22 10:50
借：主营业务税金及附加
贷：应交增值税-----城建税
      其他应交款------教育附加税

胡说呢~~ 还 应交增值税 -下面有 应交城建税 ？借：营业税金及附加 （） 贷：应交税费-应交城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 等

天涯孤旅

借：营业税金及附加 贷：应交税费-下的二级科目有 城市维护建设税（如果你在城市里 不在乡镇 主税纳税应交额的7％） 教育费附加（主税应缴额的3％） 地方教育费附加（2％） 等 印花 购买时 借：管理费用--XX  贷：银行存款或者 库存现金

shwo

要是真不会的话看一看书，能得出正确的答案，向这样的提法没见过。

荼荼vs盈

1、增值税不计提，月末将二级科目：应交增值税的贷方余额转入未交增值税
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
      贷：应交税费——未交增值税
缴纳后：
借：应交税费——未交增值税
      贷：银行存款
如余额在借方为留抵税额则不需做上述分录了
2、所得税：
借：所得税费用   
      贷：应交税费---应交所得税
借：本年利润  
      贷：所得税费用
如果涉及递递延所得税
借：所得税费用   
      递延所得税---资产
      贷：应交税费---应交所得税
借：本年利润   
      贷：所得税费用
或
借：所得税费用   
      贷：应交税费---应交所得税      
            递延所得税——负责
借：本年利润   
      贷：所得税费用
3、计提（城市维护建设税、教育费附加、印花税、水利基金、地方教育费附加、残疾人保障金）：
借：营业税金及附加
    管理费用——水利基金  
                  ——印花税
                  ——残疾人保障金
    贷：应交税费——应交城建税            
                         ——应交教育费附加
                         ——应交地方教育费附加
        其他应交款——水利基
                         ——印花税
                         ——残疾人保障金
实际缴纳时：
借：应交税费——应交城建税            
                    ——应交教育费附加
                    ——应交地方教育费附加
    其他应交款——水利基
                     ——印花税
                     ——残疾人保障金
    贷：银行存款

chqhchqh

学习一下

山洞人

会计准则 发表于 2013-2-22 10:37
借：营业税金及附加-增值税（这是错误的）

老师  您好 请问 小规模广告公司的 的文化建设费的分录 计提 借：营业税金及附加  贷 ：应交税费 应交文化事业费   缴纳 借：应交税费-应交文化事业费  贷：银行存款  这样做对吗  还是在计提的时候要把放在费用  贷 其他应交款  谢谢！

会计准则

山洞人 发表于 2017-12-28 10:50
老师  您好 请问 小规模广告公司的 的文化建设费的分录 计提 借：营业税金及附加  贷 ：应交税费 应交文 ...

财会[2016]22号这个新规定里有吗

山洞人

会计准则 发表于 2017-12-29 05:51
财会[2016]22号这个新规定里有吗

没有说文化事业建设这个  之前做都是挂在营业税金及附加  最近上网查资料看到  有人是要说要通过管理费用过度一下  所以不确定之前做的是不是错了 但是看了财会新规 我的理解是放在营业税金及附加会更合理  谢谢老师！

会计准则

山洞人 发表于 2017-12-29 09:55
没有说文化事业建设这个  之前做都是挂在营业税金及附加  最近上网查资料看到  有人是要说要通过管理费用 ...

那就是两可了。既然没硬性规定。放到那里也不算错