资产负债表里应交税金是负数

王社长

飘飘雨 发表于 2012-11-21 11:55
谢谢老师的解答，可是这个报表里面不知道怎么回事没有预付和预收这个科目。所以应付款出现负数无法调整

如果预收和预付业务较多，或者应收、应付中的负数较多，可以在资产负债表中增加预收、预付栏目，如果不经常发生，也可以不增加，把应收账款中的负数作为应付账款、应付中的作为应中。
再多说一句，由于实务中同时存在多种会计制度，比如企业会计制度、企业会计准则、小企业会计准则等等，相应的资产负债表的的格式也就有我种，各个版本稍有不一致也是正常的，有些版本的就存在预收、预付栏目。如果确有必要，楼主可以自行增加。

飘飘雨

王社长 发表于 2012-11-22 10:06
如果预收和预付业务较多，或者应收、应付中的负数较多，可以在资产负债表中增加预收、预付栏目，如果不经 ...

谢谢王社长，公司本来预收和预付不多所以一直没有增加。因为是新手做账方面没多少经验。

应交税金是负数我查出来了，是之前公司的人做账没有计提所得税直接缴纳了。核定征收的所以所得税是每个月交纳的。我把之前没计提的所得税重新计提了，然后又做了一次缴纳的账，所以出现负数。就是交纳的所得税重复做了一次帐所以导致税务欠我们公司的钱了。现在我是要直接冲回多了一次的账是吗？

飘飘雨

寶512 发表于 2012-11-21 13:00
你们是不是在税务局代开过发票，那样税局直接把税款扣了，你做帐的时候没有计提，所以就是负数啊

我们是自己开发票的。我查到原因了 是之前的人做账没有计提所得税 而直接交纳了。我就把没计提的补计提了，结果我又做了一次交纳。相当于所得税我们交纳两次了，就导致税务欠我们公司的钱了。

zhangw0322

飘飘雨 发表于 2012-11-22 11:54
谢谢王社长，公司本来预收和预付不多所以一直没有增加。因为是新手做账方面没多少经验。

应交税金是负 ...

所谓应交税金是负数，是指余额在借方么？你是说你多做了一遍缴纳的账还是实际已经交了两次？

寶512

飘飘雨 发表于 2012-11-22 11:57
我们是自己开发票的。我查到原因了 是之前的人做账没有计提所得税 而直接交纳了。我就把没计提的补计提了 ...

查到就好，呵呵

王社长

飘飘雨 发表于 2012-11-22 11:54
谢谢王社长，公司本来预收和预付不多所以一直没有增加。因为是新手做账方面没多少经验。

应交税金是负 ...

呵呵，找到原因就好了，如果确实是分录做重了，可以冲回来。

飘飘雨

zhangw0322 发表于 2012-11-22 14:53
所谓应交税金是负数，是指余额在借方么？你是说你多做了一遍缴纳的账还是实际已经交了两次？

是做账做了两次，实际缴纳只缴了一次。因为之前的人没有计提 直接做了缴纳，我就补提了然后又做了缴纳。

飘飘雨

王社长 发表于 2012-11-23 13:10
呵呵，找到原因就好了，如果确实是分录做重了，可以冲回来。

没查到之前好几个晚上没睡好了，这下我也放心了。谢谢老师们的指点

学静

学习了

zhangw0322

飘飘雨 发表于 2012-11-28 14:14
是做账做了两次，实际缴纳只缴了一次。因为之前的人没有计提 直接做了缴纳，我就补提了然后又做了缴纳。
...

谢谢