交通运输业“营改增”财务处理策略

sff_204 · 发表于 2012-11-27 13:51:22

请问老师，我是物流小规模公司，已经是营改增了，去国税代开一张10000元的增值税专用发票，发票额上也没有税率，请问我要如何做账啊？？我i是会计新手，麻烦帮帮忙？？？？？？？？？？？？？？？谢谢好人

darysing · 发表于 2012-11-28 10:04:34

本帖最后由 darysing 于 2012-11-28 10:07 编辑

sff_204 发表于 2012-11-27 11:43
我公司是小规模运输公司，去国税代开一张10000元的发票，请问我怎么做账，国税收了300元，是什么费用？

你公司是小规模纳税人，征收率为3%
  会计处理为：

借：银行存款或应收账款  10 300
   贷：主营业务收入  10 000
            应交税费——应交增值税 300

寶512 · 发表于 2012-11-28 10:45:16

sff_204 发表于 2012-11-27 11:43
我公司是小规模运输公司，去国税代开一张10000元的发票，请问我怎么做账，国税收了300元，是什么费用？

那300是税金，增值税

寶512 · 发表于 2012-11-28 10:46:08

12楼是对的

candytian田田 · 发表于 2012-12-12 13:15:14

谢谢分享

chenqzh6 · 发表于 2013-4-2 15:57:04

学习了，谢谢分享！

meilin_chen · 发表于 2014-4-14 14:04:18

梦里香 · 发表于 2014-4-14 14:04:58

请问老师，我是物流小规模公司，去国税代开一张10000元的发票，发票额上也没有税率，请问我要如何做账啊？？我i是会计新手，麻烦帮帮忙？？？？？？？？？？？？？？？谢谢好人

darysing · 发表于 2014-4-29 21:26:20

本帖最后由 darysing 于 2014-4-29 21:28 编辑

梦里香发表于 2014-4-14 14:04
请问老师，我是物流小规模公司，去国税代开一张10000元的发票，发票额上也没有税率，请问我要如何做账啊？ ...

营改增，税务机关代开的发票有普通发票与3%增值税专用发票（购买方可抵扣），你所说的是普通发票，你根据票面金额，可计算出税额：10000/1.03*0.03=291.26（元），不含税金额为：10000-291.26=9708.74（元）
会计处理为：
   借：银行存款或库存现金或应收账款    10000
            贷：主营业务收入          9708.74
                  应交税费——应交增值税 291.26

还有你 · 发表于 2014-4-29 21:32:37

谢谢分享，有用

		自动登录	找回密码
密码			注册会员

交通运输业“营改增”财务处理策略

浏览过的版块