我们公司好多进项票，但是销项比较少，怎么办啊？

hm20110206 · 发表于 2012-7-6 09:05:44

hmily_pq 发表于 2012-7-5 17:24
我们属于建筑企业一般纳税人，同时也是小规模纳税人。材料都是增票。但是业务开营业税的比较多，开增税的 ...

建筑企业一般纳税人，同时也是小规模纳税人？有同时存在的企业吗？

TSS123 · 发表于 2012-7-6 09:26:57

spirityu906 · 发表于 2012-7-6 10:44:05

hmily_pq 发表于 2012-7-5 17:24
我们属于建筑企业一般纳税人，同时也是小规模纳税人。材料都是增票。但是业务开营业税的比较多，开增税的 ...

对于既交增值税又交营业税的企业，
如果是一般纳税人：开营业税（如：建安票）的业务，所对应购进的材料，进项不抵扣，因为这部分材料计入“工程施工”，不交增值税-销项税，已经认证的，可以进项转出

如果是小规模纳税人：增值税按简化办法征收，不存在进项抵扣的问题

至于既是一般纳税人，又是小规模纳税人的，这种情况无法理解

wufengqin510 · 发表于 2012-7-6 11:05:15

我也想知道怎麽辦?

hmily_pq · 发表于 2012-7-6 11:51:43

spirityu906 发表于 2012-7-6 10:44
对于既交增值税又交营业税的企业，
如果是一般纳税人：开营业税（如：建安票）的业务，所对应购进的材料 ...

表述错误。我们是一般纳税人，即可开增票，又可开普票！
开普票的业务多，交营业税的时候，相应的材料进项发票认证过的确实都转出了。增票的业务少，销项相应的也少。进项票累计到现在还有很多。我们转为一般纳税人将近两年，一直没有交过企业所得税。前一阵国税的来查账，觉的我们进项不对，但是搞不懂我们的业务情况。只说，我们有些按营业税交的，没按增值税交。罚了一些款就完了

spirityu906 · 发表于 2012-7-6 12:35:15

本帖最后由 spirityu906 于 2012-7-6 12:38 编辑

hmily_pq 发表于 2012-7-6 11:51
表述错误。我们是一般纳税人，即可开增票，又可开普票！
开普票的业务多，交营业税的时候，相应的材料进 ...

涉及营业税的处理，没有问题，开普票和增票一样都有销项税，怎么会出现销项少，进项多呢

至于这种情况的罚款问题，我以前也遇到过，很不解，后来有个老会计告诉我，其实很多税管员根本不懂会计处理，我才恍然，……

曼哈顿的雪 · 发表于 2012-7-6 16:16:44

嘉嘉123 · 发表于 2012-7-6 16:25:19

路过,见识啦!

男人坦荡 · 发表于 2012-7-6 16:29:56

我们需要，你们是什么行业啊加QQ 2361133823

邢台会计 · 发表于 2012-7-6 16:36:49

路过，真是长见识乐

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