开了一张12万元的一年的咨询费发票，如何做分录

eftax

会计上这么做是没有问题的
但是我们国家是以票控税 税务上可能有点麻烦。

bushly

学习了

会计准则

我不同意你的做法。你应该当月开票一次确认12万收入才行，否则税务有罚款

会计准则

你的发票是机打发票吗？还是在税务代开的发票？

会计准则

你的发票是机打发票的话，你每个月上传开票数据，和你申报的利润表的收入不相符，税务在比对时要找你的

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假设是在税务代开的发票，和你申报的利润表的收入不相符，税务在比对时也要找你的

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lanzily 发表于 2012-4-29 17:47
支持8楼

你忽略了一个重要问题，请看看我的想法

会计准则

拓荒者 发表于 2012-4-29 17:27
我有不同意见。
五月确定咨询费收入时：
借：应收账款  1

我不同意你的做法。应该当月开票一次确认12万收入才行，否则税务有罚款

现在大部分地区是机打发票，每个月要上传开票的明细、申报的利润表中的收入税务是要和开票上传数据比对的，代开发票也存在比对问题，这样做分段申报应该有税务罚款

蓝波桑

是不是应该确认到当月的收入，，以后每月确认一次共计12个月

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蓝波桑 发表于 2012-4-30 21:20
是不是应该确认到当月的收入，，以后每月确认一次共计12个月

看他的问题应该是属于递延收益的类别，但是我国递延收益应用的范围非常有限，从营业税征收情况来看，不好说。应该咨询当地税务机关。