收到小规模纳税人增值税专用发票（4%）怎么抵扣

luokai0580

   大家帮个忙啊·希望懂的人帮我解答下：
我公司（一般纳税人）向工厂（小规模纳税人）订购一批工艺品，含税价格10000，开给我增值税专用发票(工厂的税点是4%)，然后我把这批工艺品卖给经销商，含税总价15000并开具发票（我们公司不管开专用和普通的都是17%），这样的情况我需要缴纳多少税，哪些可以抵扣··麻烦大家告知下啊··最好写好算法 和具体金额·谢谢大家了·

会计准则

增值税是=[(15000/1+17%)*17%]-[(10000/1+3%)*3%]=18888.23(外加1%购票税款)其他附加费可以自己算了

bellorzhong

增值税是=[(15000/1.17)*17%]-[(10000/1.04)*4%]=1794.87  纳闷4%的增值税不知道如何来的？？(外加1%购票税款)有时怎么回事？？

忘记1

哪个对

ladies

会计准则 发表于 2012-3-16 20:41
增值税是=[(15000/1+17%)*17%]-[(10000/1+3%)*3%]=18888.23(外加1%购票税款)其他附加费可以自己算了

我也没看明白啊前辈

会计准则

ladies 发表于 2012-4-22 09:40
我也没看明白啊前辈

增值税是=[(15000/1+17%)*17%]-[(10000/1+3%)*3%]=18888.23(外加1%购票税款)其他附加费可以自己算了

=[(15000/1+17%)*17%]（这个是他对外开的票计算出来的销项税额）-[(10000/1+3%)*3%]（这是他购的进项税额）=就是应交增值税了

ladies

会计准则 发表于 2012-4-22 09:46
=[(15000/1+17%)*17%]（这个是他对外开的票计算出来的销项税额）-[(10000/1+3%)*3%]（这是他购的进项税 ...

他不是说什么百分之四吗，您说的那个外加百分之一的购票税款是在这4%里的吗

会计准则

ladies 发表于 2012-4-22 09:53
他不是说什么百分之四吗，您说的那个外加百分之一的购票税款是在这4%里的吗

他是到外边让对方开票，对方要外加1个点的税款，但是代开的增值税票现在只有3%的，外加1个点的税款只能是主家自己负担了，（是否明白了）

ladies

会计准则 发表于 2012-4-22 09:56
他是到外边让对方开票，对方要外加1个点的税款，但是代开的增值税票现在只有3%的，外加1个点的税款只能是 ...

哦，明白些了，那我还想知道，如果是税务局给代开增值税专用发票呢，也要再加个税点吗？

会计准则

ladies 发表于 2012-4-22 10:02
哦，明白些了，那我还想知道，如果是税务局给代开增值税专用发票呢，也要再加个税点吗？

税务局代开增值税专用发票就是3%不加税点的