私企会计建账技巧（实例）

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莫回

与外帐分别怎么做账 [复制链接]

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离线40406121 UID：2637 注册时间2011-03-18 最后登录2012-01-05 在线时间3小时 发帖1240 搜Ta的帖子 精华0 铜币1435 威望8 贡献值0 银元0 访问TA的空间加好友用道具 金牌会员 关闭 个人中心可以申请新版勋章哦 立即申请知道了 加关注 发消息

只看楼主 倒序阅读 使用道具 [url=]楼主[/url]  发表于: 2011-12-21 关键词： 会计其它 有些单据拿到外账做了,那内账还要不要做呢?如不美观是内账也要做进去的话,那不是没有原始凭证了吗? yWT1CID   原始凭证(这种最省事，但成本斗劲高) z?UEn#E2    2 用原始凭证贴签写明摘要事项，再多一句“原始凭证见外账X年X月第X本凭证，记字X号”就可以了内账当然要做否则怎么叫经济的真实反映呢？体例有2种 Xw|-v$'y   1 复印 #8BI`.t)j   公司有时辰采办一些材僚缦慊发票,我们就做在内账上,外账不反映,仓库的外账也不反映,车间领用后要计较成本,也只在内账上反映,外账不计入这部门成,这样做对吗?这样不是成本少了,税要多交??请大伙说说定见,若何才能使二者的成本接近,没有发票是无法计入成本的，是以，会造成利润虚高，而多缴纳所得税，解决问题，一种出售时也不开发票，另一种取得响应发票或用其他可作帐的发票冲。没有发票的大部门的是一些辅料,而客户一般是要发票的,所以出售时不开票在我们公司还不大行,我想你的第二种体例斗劲顺应我们 LFYSur8   还想问一下,如不美观出售产物时没开票,那外账上的成本不能结转,产物会一向留在账上,这样账实不符,担忧税务局会查到,该怎么办呢.感谢!!!!!!!!! Mdp'u$^!   你可以先把那批材料做暂估入帐,然后再去买发票,通俗发票也可所以出产企业仍是商业企业？ pY%KI   出产企业：下次出产同样产物时，入库数目少写这些不开发票的产物，增添单元成本，削减数目，如对产物成本影响较大，则可以在采购原料时，就少开票。不外，这样轻易对企业的仓库帐发生杂乱，是以，不开票的产物，同样报税不会发生以上问题。 zh(=kS `   我说的是我们购入材料或费用撑持时,经常有良多若干好多没发票,所以,我账上的现金就涨了,就太多了,我有点吃不用啊,现金四十万,有点太多了吧,巨匠帮我转移一下现金吧,感谢了 t47;X}y f   我的公司是搞室内装饰、设计的，也是存在这样的问题！购入材料或费用撑持，经常有良多若干好多没发票。几年下来，此刻账面现金余额已经达到了100多万了！！！ {Dy,u%W?   外帐+未入帐收入-未入帐费用=内帐 Z;0<k;#T(p   内账有两种记法:一是流水账,所有收支都按挨次记清嚣张,并随时可以结出余额; ^i3!1cS   二是按照正规的记账体例从凭证到账簿甚至报表,但只是原始单据可以有各类现实发生的白条,全数真实地反映到内账上去,但这样到月末时会和外账的原始单据使用发生矛盾,所以月末外账需要使用正当原始单据时,需要在内账的记账凭证摘要栏写明该凭证用于外账哪张记账凭证号了,以备查找. h^14/L=|   我这里有两盘账，内外账，如不美观内账帮外账付货款，有什么好的体例，内账有自己的银行账户，外账也是。 OW! y7   可以作借债措置，把金钱用现金的体例存入外账的开户银行，再汇出作货款 /{I-gjovy   可是分录若何写啊 23Q 88z    从其他应收或其他应付科目走.最好挂私人名. REsw=P!b   外账借银行存款 贷 其它应付款XX #)S&Z>< <   内账借银行存款(外账户) 贷银行存款(内账户) "%_T7 A ![   以上内账不合错误外时 ;W\?lGOs{   我一向在做内账很长时刻了，不知和外账有什么区别？ A.$P1zwC   我这里只记每月费用、应收、应付、入库、出库。 l=$?#^^ /   没有固定资产、没有折旧，我也不知道会计是怎么算的， VT#`l0I }   也没风闻会计核过固定资产，会计从来不让我看外账， Y^8'P /A   我只见过税单，能知道是怎么报税的，可我是小规模纳税人 6%wlz%Fp   也学不到更多的内容。 W!+=`[Ff     请问巨匠一路头是从出纳、做内账磨炼出来的吗？ 'Ddzlip   因为内账是内部打点的，所以所有单据都要做 ~HKzqGQy >   外长是应付税务局一类的，账是“做”出来的，可以选择单据和制单据 d%E* P4Ua   良多做两套账的是做内账顾不了外账，做外账顾不了内账 <R%TCVwC@   可以告诉你一个很简单实现内外账体例：先做外账，外账凭证打两份，其一一份做内账附件，这样查内账就很轻易找到原始凭证 t2m7Yh5B   外帐一般是往税局报的帐,只要走发票的都要做到帐琅缦沔. J*Cf1 D5!   内帐一般是老板的私人帐户(如各类银行卡),也要有银行帐本和现金帐本.记实各个银行的收入和撑持.摘要那还要写明款的出处.月底如需要还要向老板出一张资金状况表.以显示该公司的现金状况,让老板合理的支配. 该帐一般由出纳做,会计只做外帐就可以了,可以看管一下. 1v Jj?Uqc   我是一名新手,在一家经销服装、化妆品公司做内帐,在帐务措置过程中不需要做税收这部门,处此之外,其他的我都要入帐。那我在计较该公司的成本及利润时应该若何措置呢？帐务措置中从银行中交付的增殖税该放入阿谁科目呢？ % ;a B#:p6   没有分袂的是内帐和外帐的帐务措置体例是不异的，都是按会计专业常识去措置。 z"FxKN~Z   有分袂的是在于避税，内帐是按含税价核算的，外帐核算的是不含税价。 KYz@H#M   内帐核算的应交税金在主营营业税金及附加中列入。 ;(K"w*   内账中从银行中交付的增值税及其他税都可以在打点费用科目下设税金及附加进行核算。不用计提，每月交若干好多就直接做。其他内账和外账的账务措置体例是一样的。 Gj[5e w?@   我公司是汽车发卖的，客户买一辆车票面金额80000，现实收取他也是80000元，但我们拿出其中的2000给介结这笔生意的那人，这其中的参见该做什么措置？分录又该若何呢？在些先感谢列位高手的指教了 eIhfhz?Q;#   我提议，那2000元做内账吧，不要在外账反映就行，省得麻烦。 !>GDp>0   做现金折扣是需要发卖合同上注明的，建议：支出2000元时辰，补作一笔借债单挂小我往来，然后只有拿其他发票报销冲帐了，这部门没有什么好法子。 7>A M zNj   新《增值税专用发票使用划定》的转变 )/2TU]/ /   比来，国家税务总局发出了《关于修订〈增值税专用发票使用划定〉的通知》（国税发〔2006〕156号），从总的看，新修订的《增值税专用发票使用划定》首要有以下新的转变。 &7 8lep   　　首先，从头明晰了一般纳税人应经由过程增值税防伪税控系统（以下简称防伪税控系统）使用专用发票。使用搜罗领购、开具、缴销、认证纸质专用发票及其响应的数据电文。专用发票由根基联次或者根基联次附加其他联次组成，根基联次为三联：发票联、抵扣联和记账联。发票联，作为采办方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证；抵扣联，作为采办方报送主管税务机关认证和留存备查的凭证；记账联，作为发卖方核算发卖收入和增值税销项税额的记账凭证。其他联次用途，由一般纳税人自行确定。 DH4IF i>   　　其次，从头明晰了专用发票实施最高开票限额打点。最高开票限额，是指单份专用发票开具的发卖额合计数不得达到的上限额度。最高开票限额由一般纳税人申请，税务机关依法审批。最高开票限额为10万元及以下的，由区县级税务机关审批；最高开票限额为100万元的，由地市级税务机关审批；最高开票限额为1000万元及以上的，由省级税务机关审批。防伪税控系统的具体刊行工作由区县级税务机关负责。一般纳税人申请最高开票限额时，需填报《最高开票限额申请表》（附件1）。一般纳税人领购专用设备后，凭《最高开票限额申请表》、《发票领购簿》到主管税务机关打点初始刊行。一般纳税人凭《发票领购簿》、IC卡和经办人身份证实领购专用发票。 +NeoGnj   　　第三，从头明晰了一般纳税人有下列气象之一的，不得领购开具专用发票：（一）会计核算不健全，不能向税务机关切确供给增值税销项税额、进项税额、应纳税额数据及其他有关增值税税务资料的。上列其他有关增值税税务资料的内容，由省、自治区、直辖市和打算单列市国家税务局确定。（二）有《税收征管法》划定的税收违法行为，拒不接管税务机关措置的。（三）有下列行为之一，经税务机关责令期限更正而仍未更正的：1.虚开增值税专用发票；2.私行印制专用发票；3.向税务机关以外的单元和小我买取专用发票；4.借用他人专用发票；5.未按本划定第十一条开具专用发票；6.未按划定保管专用发票和专用设备；7.未按划定申请打点防伪税控系统变换刊行；8.未按划假寓受税务机关搜检。有上列气象的，如已领购专用发票，主管税务机关应暂扣其结存的专用发票和IC卡。有下列气象之一的，为本划定第八条所称未按划定保管专用发票和专用设备：（一）未设专人保管专用发票和专用设备；（二）未按税务机关要求存放专用发票和专用设备；（三）未将认证相符的专用发票抵扣联、《认证结不美观通知书》和《认证结不美观清单》装订成册；（四）未经税务机关磨练，私行销毁专用发票根基联次。 ]AN%#1++U   　　第四，从头明晰了一般纳税人发卖货色或者供给应税劳务应向采办方开具专用发票典型围和专用发票应按要求开具的划定。1.商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食物、服装、鞋帽（不搜罗劳保专用部门）、化妆品等消费品不得开具专用发票。2.增值税小规模纳税人（需要开具专用发票的，可向主管税务机关申请代开）。3.发卖免税货色不得开具专用发票，法令、律例及国家税务总局还有划定的除外。同时，专用发票应按下列要求开具：（一）项目齐全，与现实生意相符；（二）笔迹清嚣张，不灯揭捉?线、错格；（三）发票联和抵扣联加盖财政专用章或者发票专用章；（四）按照增值税纳税义务的发生时刻开具。对不合适上列要求的专用发票，采办方有权拒收。 T!^v^m@>y   　　第五，从头明晰了开具红字增值税专用发票的措置。一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等气象但不合适作废前提的，或者因销货部门退回及发生发卖折让的，采办方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。《申请单》 vw-y:,5`t8   　　所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结不美观为“认证相符”而且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结不美观为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 S/YHT)0x[   　　第六，从头明晰了一般纳税人开具专用发票应在增值税纳税申报期内向主管税务机关报税刻日。一般纳税人开具专用发票应在增值税纳税申报期内向主管税务机关报税，在申报所属月份内可分次向主管税务机关报税。一般纳税人注销税务挂号或者转为小规模纳税人，应将专用设备和结存未用的纸质专用发票送交主管税务机关。主管税务机关应缴销其专用发票，并按有关平安打点的要求措置专用设备。被缴销的纸质专用发票应退还纳税人。 N-45LS@   　　第七，从头明晰了不起作为增值税进项税额的抵扣凭证的三种气象和暂不得作为增值税进项税额的抵扣凭证的三种气象。经认证，有下列气象之一的，不得作为增值税进项税额的抵扣凭证，税务机关退还原件，采办方可要求发卖方从头开具专用发票。（一）无法认证。（二）纳税人识别号认证不符。（三）专用发票代码、号码认证不符。有下列气象之一的，暂不得作为增值税进项税额的抵扣凭证，税务机关截留原件，菜叫协因，分袂情形进行措置。（一）一再认证。（二）密文有误。（三）认证不符。 Ua~8DdW   　　第八，从头明晰了一般纳税人丢失踪已开具专用发票的发票联和抵扣联的措置体例。一般纳税人丢失踪已开具专用发票的发票联和抵扣联，如不美观丢失踪前已认证相符的，采办方凭发卖方供给的响应专用发票记账联复印件及发卖方地址田主管税务机关出具的《丢失踪增值税专用发票已报税证实单》（附件5），经采办方主管税务机关审核赞成后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证；如不美观丢失踪前未认证的，采办方凭发卖方供给的响应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及发卖方地址田主管税务机关出具的《丢失踪增值税专用发票已报税证实单》，经采办方主管税务机关审核赞成后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。同时，一般纳税人丢失踪已开具专用发票的抵扣联，如不美观丢失踪前已认证相符的，可使用专用发票发票联复印件留存备查；如不美观丢失踪前未认证的，可使用专用发票发票联到主管税务机关认证，专用发票发票联复印件留存备查。一般纳税人丢失踪已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查。专用发票抵扣联无法认证的，可使用专用发票发票联到主管税务机关认证。 ]x%sX|Rj   　　第九，明晰了废止以往的7个文件。这7个文件号是：（国税发〔1993〕150号）、（国税发〔1994〕056号）、（国税发〔1994〕058号）、（国税发〔1994〕081号）、（国税发〔2000〕075号）、（国税发现电〔2001〕57号）、（国税发〔2002〕010号）、（国税发现电〔2002〕33号）。以前有关划定与新修订的《增值税专用发票使用划定》纷歧致的，以新划定为准。