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发表于 2011-12-26 10:09:29
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很详细哦，但是补充说明一下。这个地方，9．9月8日，收到甲公司运来的商品并验收入库
借：库存商品10万
贷：应交税金——应交增值税—进项税额1.7万
预付账款——甲11.7万
这个地方的增值税进项税处理，要分一下情况，这是正式一般纳税人的处理方式，新公司有的会经过3个月的辅导期管理，如果是辅导期，这里的贷：应交税金——应交增值税—进项税额1.7万 应该作贷：应交税金——应交增值税—（待抵扣进项税额）1.7万，等到第二个月去税局打印稽核比对单才可以转入进项税额做抵扣，也就是说辅导期的一般纳税人，当月取得的增票专用发票当月是不能抵扣的，要到下个月才可以抵扣。要是需要开销售发票的要注意这个问题了，以免多交税。
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楼主: 雨林清风
