|
|
发表于 2012-1-16 23:04:36
|
显示全部楼层
一、在收付现金时要与当事人当面对清金额，最好与第三人核对后再进行收付进账。
, x7 ]: f/ ?1 e: }- ~6 m
t% c$ I$ v9 o) R* n. f; b, Y8 Z 二、对需要报销的发票，抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者，均不接受发票，待补办手续后再报核。
/ [/ \5 V4 W" N. y1 Y& i2 H" _; k# h+ L
三、报销单位需先签字、后付款;收款单据先交款、后盖章;付款单据要盖付讫章。
" k5 W/ `* t1 l' C( V& [; ?% v, @9 ?% l0 ]' b$ ]6 \7 p: `
四、付款单据如由他人代领，应签代领人名字，而不得签被代领人名字;代领人不是本单位的职工，要注明与被带领人关系及其联系地址。
/ M# }, Z. K1 G, U) {7 m' g& ^& O6 a& K" r
五、营业外收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开给财务收据。 6 H6 `' |, x" l! q
) \ [& w# o/ s* U
六、要注意加强对支票、发票和收据的保管。领用支票要设立备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，并由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。空白发票和收据不能随便外借，已开具金额尚待带出收款的发票和收据，要由借用人出具借据并作登记，以便分清责任，待款收回后再结清借据。发票和收据作废后要退回来，先作废后重开，如果是销货发票退回红冲，应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。如果对方丢失发票和收据，要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据，并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容，同时注明“原开单句作废”字样。
! ~5 n0 I3 S1 M' i: ?6 T" |9 V: o) I2 {+ o: r8 h( C
七、登记银行存款日记和现金日记账，要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票号码顺序排列，以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。支票上的印鉴，应即用即盖，并由会计、出纳二人分开保管，支票用印鉴的私人印章，只能用于盖印支票，而不作为其他任何用途。 |
|
楼主: 682215
