|
|
发表于 2011-10-20 00:55:02
|
显示全部楼层
7我是一公司出纳，假如小李在我这借款三千元，我现金日记账上贷方计三千，之后他拿着一些票据来我这报销，如果说他的票据共两千元，那就意味着他还欠公司一千元。这时他如果有钱，就会还公司一千，我的现金日记账借方就会增加一千元。但是，如果他没钱还那一千，那么怎么处理账呢？还用重新变更借款单吗？之后具体怎么操作啊？
答：借款单变成1000的就行了！2000用票据！
做账很简单：. ]4 F& H0 M$ s' `1 _2 I+ I
1.借款时7 M; g6 c z8 S5 m2 v
借：其他应收款——小李3000
贷：库存现金3000
报销2000. _8 ?0 c. V; u4 f+ P
借：管理费用——差旅费等2000
贷：其他应收款——小李2000
另外1000继续挂账！
你将3000收借支单给他！再开张1000的借支单！
我对这个案例的提问者真正想问的事和所给出的答案存有一些疑问。
1.会计分录是对的。但是提问者只是一名出纳，应该不需要管冲账和做会计分录的事。出纳应该只需要管她实付实收的金额。提问者所问的“之后具体怎么操作”的意思是，在自己的现金流水账上应该怎样处理，而不是问，该怎样“做账”。提问者在叙述中明确的表达“如果借款人报销时有那1000块钱，那出纳的现金日记账借方就会增加一千元”，显然，她是懂得怎么处理的，她的疑问是，现在只有2000块钱的票据，还欠那1000块钱应该在现金日记账上怎样体现？但是显然，没能得到她想要的答案。 其实字打到这里，我突然想起以前我是怎么做的了，催他还上钱，然后在日记账上记一笔收入1000块钱，再把票据给会计，让会计做账；他没还上钱的之前，日记账上不需要体现。
2.我不知道别人的单位开借款单是怎样的程序，我在的公司，无论谁借款，借款单上都要有领导的签名。也就是说，如果为了那个借款人因为暂时还不了那1000块钱，而重开一张1000块钱的借款单，然后再给领导签字，我觉得有点...那个了。
|
评分
-
1
查看全部评分
-
|
楼主: A热带鱼
