应付职工薪酬贷方余额的处理（已解决）

WZM

哪个25000元的你懂得借  应付职工薪酬25000
                                             贷  现金24000
                                             贷  其他科目1000
怎么余下的5000就不会作借  应付职工薪酬5000
                                                  贷  现金4600
                                                  贷  其他科目400
的。

xxb0514

有道理

好学者易

我还是有点不明白，下月少提400元。计提时是借：生产成本。。。。，贷：应付职工薪酬。而我那差额实际上是应扣未扣的金额，比如个人负担社保，个人所得税，保证金，借款，罚款等。那我下月少提时怎么扣这些费用。请指教！可能我还是没有转个弯来。

好学者易

哦，我明白了，意思是还要跟之前实际发放时一样做分录。这样才能平衡。开始我也是这样做的。。。。。，搞了半天还是回到原点。我以为你们有更简单的方法。

好学者易

谢谢！

好学者易

我还是第一次上这个网站，觉得很不错，有疑顺时大家很快就会帮忙解决。

dajing26

好学者易 发表于 2007-8-13 08:39
我还是有点不明白，下月少提400元。计提时是借：生产成本。。。。，贷：应付职工薪酬。而我那差额实际上是 ...

计提时：DR:管理费用/生产成本-工资，CR：应付职工薪酬 （应发数）
发放时：DR：应付职工薪酬（应发数）CR:其他应收款-个人社险/个税    CR:现金/银行存款  （实发数）