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楼主 |
发表于 2006-9-8 18:45:27
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将科目设成栏目最好是根据企业情况来设置。
如果使用的软件没有提供栏目功能，您损益类子科目特多，为了结转时不用结到最明细，也可以在费用或收入科目下加入结转子科目，如管理费用-结转.
结转费用时分录为： 借 本年利润 （总数）
贷：管理费用-结转 （总数）
这样也不会影响报表取数，报表公式可定义为借贷差额。当费用科目必须走贷方或收入走借方时可以按照正常的分录编制。
优点：最大优点是结转时不用做到最明细，类似手工做法。任何业务都不会影响报表取数。
缺点：这样做虽说损益类科目总帐是为零的，但每个明细科目会有余额，必须在每年初年结后对每个子科目的余额清零。 |
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楼主: 会计人生
发表于 2007-6-14 15:31:23
