答疑专区

轻衫落雪

请问，以下用什么科目？
广告费，变更登记费，招聘服务费，统计从业资格证培训费工本费、资料费，窗帘,（柴油、机滤、空滤、工时费，注：我单位帐上没有汽车，这是修车时开来的发票，可以做帐吗？用什么科目）

gfydyd

太好了,支持一下~

klrsh

学习一下

kousha

公司贷款怎么入账，以后每月的利息该怎么入账呢?

hlsr777

贷款记入短期借款或长期借款。利息记入财务费用

guojing

增加值税负率：用（工资+利润＋折旧＋税金）*增值税税率，将得到的结果与企业实际应缴纳的增值税对比，以发现是否少缴增值税。公式中的：利润和税金指的是什么，谢谢

梁冰

Business Communications
Business Information System
Business Law
Business Statistics
Cost & Management Accounting
Financial Accounting 1
Fundamental of Marketing
Business Economics
Introduction to Management & Organizational Theory
Co-Op Placement 1
11选3
谢谢

salili

各位高手，请帮忙看看则么做帐。我们公司是做票务的，现在有2部分的收入，一部分是航空公司给的手续费；另外的是我们加价的收入。手续费的收入我们开发票给航空公司，那加价的收入也要走公司帐的话，我们应该如何处理。

heheli

我公司是金融中介性质的企业,收到客户证券投资款再把客户投资款汇往证券代理公司,客户清算时证券代理公司退还本金加(减)盈亏到我公司帐户上,然后我公司再把此款退还给客户,我公司收取代理公司给付的佣金即业务提成.请问会计分录如何做?

名城劲旅

大哥，我是个菜鸟，刚刚去会计师事务所实习过，在实习中，他们进行审计的时候会编列“试算平衡表”，他们是通过翻阅总账中编列“试算平衡表”的。而我负责通过翻阅明细账编列“科目余额表”。编制中难免遇到有些往来帐（预付账款、应付账款、预收账款、应收账款）中的某些明细科目的期末余额是负数（比如“预付账款”期末余额为-60），我就直接将这个负数的余额与“预付账款”其他明细余额相加得出其期末余额（比如100+50+30+（-60）=120）然后他们审计人员又会将我的科目余额表的期末余额与他们的试算平衡表中各个科目的期末余额进行比对，如果相等就证明是正确的。
但我的疑惑是：报表中的资产负债表其“预付账款”等往来帐编制的时候不能够单单取自 总账余额的（比如“预付账款”其明细科目有一个期末余额为-60，则必须将其转到“应付账款”账上），换句话说：“预付账款”必须根据“应付账款”和“预付账款”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额的合计数填列。
这其实也就意味着 我依据明细账编列的科目余额表的科目期末数和审计人员依据总分类账编列的“审计试算平衡表”的科目期末数应该是可以相等的，但在许多情况下（往来帐明细科目中有负数余额）不会和 资产负债表的科目期末余额数相等。虽然根据总账编列试算平衡表与资产负债表最后都可以做到资产与 负债+所有者权益 左右两边 对平。但资产负债表的 资产总计和负债+所有者权益总计 数肯定要高于 直接通过总账未加调整得出的 试算平衡表中 资产总计和负债+所有者权益总计 数
但在 审计原则中要求 总分类账的审查应注意 总分类账的余额与资产负债表中所列的数字是否相符。在 “预付账款”明细科目中有负数余额的情况下，直接累加无须调整的 总分类账的“预付账款”余额 与 要求必须调整的 资产负债表中的“预付账款”余额 其所代表的范围就不同，又如何可能相等？
请高手指教