答疑专区

junzi

我公司有五个银行存款帐户，其中一个帐户由于很少使用，未在公司银行存款明细帐上反映。最近注销了此帐户，并将该帐户余款转入了其它帐户。
     请问：该如何进行帐务处理，分录怎么做呢？

songgengyan

我是一家设计公司，我公司借了一个连设计代施工的项目，如果我将施工的项目转包给别的公司做。我公司负责收费，再付给转包的公司。请问帐务如何处理。

泉水

原帖由 junzi 于 2007-9-5 22:42 发表
我公司有五个银行存款帐户，其中一个帐户由于很少使用，未在公司银行存款明细帐上反映。最近注销了此帐户，并将该帐户余款转入了其它帐户。
     请问：该如何进行帐务处理，分录怎么做呢？

我认为可视同公司向个人借款转入，做如下会计分录：
借：银行存款
   贷：其他应付款—**

泉水

原帖由 songgengyan 于 2007-9-6 10:53 发表
我是一家设计公司，我公司借了一个连设计代施工的项目，如果我将施工的项目转包给别的公司做。我公司负责收费，再付给转包的公司。请问帐务如何处理。

收到设计施工费用时                           支付施工费用时
借：银行存款                                      借：主营业务成本
   贷：主营业务收入                               贷：银行存款
   贷：应交税费—应交营业税
   贷：应交税费—城建税
   贷；应交税费_教育费附加

[ 本帖最后由 泉水 于 2007-9-6 19:29 编辑 ]

RUTA

版主你好，我想问一下，一般纳税人辅导期预缴税款，应计入哪个科目，应交税金—未交增值税这个科目是怎样核算税金的

RUTA

版主还在吗，我急需知道答案可以帮一下忙吗

RUTA

夜色阑珊

一家公司年末结账已经结束后，2月份老板又拿来一份工资表（是上一年度发生的），金额5万元，请问这部分工资怎样走账比较合理呢？不在年末未计提工资之内，税务上是不是不允许了呢？请版主指教！

penglong29

辅导期一般纳税人应在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的己认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票以及货物运输发票迸项税额。当辅导期一般纳税人取得上述扣税凭证后、应借记“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目；交叉稽核比对无误后，应借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”专栏，贷记“应交税金——待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。

penglong29

既然已经结帐，你完全可以把工资作到０７年来呀，否则只能通过以前年度损益调整，很麻烦！