答疑专区

heros_04

一叶知秋0216

我们公司是下发工资.
我现在想请问,我2月末计提工资的时候怎么走账
例:应发工资45500,社保(养老失业医疗)309.6,个税325,实发44865.4
我现在不知道怎么走账了!
万分感谢,盼回复

jipei27265858

请问给银行寄挂号信是计入财务费用还是计入管理费用呀？谢谢

一叶知秋0216

原帖由 一叶知秋0216 于 2007-3-20 16:31 发表
我们公司是下发工资.
我现在想请问,我2月末计提工资的时候怎么走账
例:应发工资45500,社保(养老失业医疗)309.6,个税325,实发44865.4
我现在不知道怎么走账了!
万分感谢,盼回复

我是这么做的——借:管理费用_工资44865.4
                            管理费用_社保309.6
                            管理费用_个税325
                            贷:应付工资44865.4
                                应交税金_个税325
                                 其他应付款_职工社保309.6
可是怎么看怎么觉得不对

一叶知秋0216

当然是管理费用喽!

一叶知秋0216

原帖由 jipei27265858 于 2007-3-20 16:42 发表
请问给银行寄挂号信是计入财务费用还是计入管理费用呀？谢谢

记入管理费用

jipei27265858

太谢谢了。

hlsr777

原帖由 一叶知秋0216 于 2007-3-20 16:31 发表
我们公司是下发工资.
我现在想请问,我2月末计提工资的时候怎么走账
例:应发工资45500,社保(养老失业医疗)309.6,个税325,实发44865.4
我现在不知道怎么走账了!
万分感谢,盼回复

借：管理费用等  45500
     贷：应付工资  45500
发放时：借：应付工资  45500
                 贷：现金  44865.4
                 贷：其他应付款-社保  309.6
                 贷：应交税金--代扣代缴个人所得税  325

一叶知秋0216

谢谢,不过还是有些不明白,可否把管理费用的二级科目帮我列示清楚些,不好意思

一叶知秋0216

原帖由 hlsr777 于 2007-3-20 18:20 发表


借：管理费用等  45500
     贷：应付工资  45500
发放时：借：应付工资  45500
                 贷：现金  44865.4
                 贷：其他应付款-社保  309.6
                 贷：应交税金--代 ...

管理费用_工资和应付工资的金额不需要数字相对应吗?
昨天审计公司来审账,说我把代扣代缴的个税放在"管理费用_个税"里不对,我现在都糊涂了,不知道该放在哪里了