答疑专区

泉水

原帖由 suxiao1206 于 2006-12-26 23:19 发表
我所在的公司属建筑安装工程公司，今年分三次购入固定资产：
06年6月新购进塔吊配件（钢丝绳、电缆、塔机标准节等）金额为152000元；
06年8月购标准节95300元；
9月购入塔吊3台720000元，并于9月投 ...

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张延

请问:中小企业账户中的应付福利费按工资的14%提取后,如果没有支出只是一项负债,在年底申报企业所得税时如何处理?

coldcoolfay

坏帐损失的比例是多少？5%还是0.5%？

庄妆

内资企业应该不用调整，如果你工资支出不用调整的话。

[ 本帖最后由 庄妆 于 2006-12-28 13:35 编辑 ]

张延

请问:提取的福利费作为成本已在税前扣除,没有实际支出,在申报企业所得税时是否要调增利润分配?如不用处理,应付福利费是否一直作为一项负债在账面上挂着?

张延

回复#1424的贴子
    坏账损失的提取比例为0.5%

泉水

原帖由 张延 于 2006-12-28 10:28 发表
请问:中小企业账户中的应付福利费按工资的14%提取后,如果没有支出只是一项负债,在年底申报企业所得税时如何处理?

如果工资没有超过计税工资，内资企业提取的福利费即使没有发生支出也不用进行纳税调整。
外资企业如福利费支出数大于提取数时，超支部分也可在税前列支。

tiger_9828

一软件开发服务公司,5月错误开了发票确认了销售收入,5月份做帐 借:  应收帐款   贷:销售收入. 到12月发现错误,收回发票客户联,需要冲销这笔销售收入 做帐 借:应收帐款(红字) 贷:销售收入(红字) . 需要开红字发票吗? 这样做帐合规吗?请高手帮忙.

泉水

如果能收回发票的客户联，冲销原来已入账的；不能收回凭开具的红字发票做冲销会计分录即可。

梦轩

泉水哥好！我在11月份的记账凭证上发现了一笔错帐借：应收账款　　　17550.00
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　贷：商品销售收入　　　16875.00
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　应交税金－销项税　625.00
应交税金应是675.00，请问怎样补？谢谢！