答疑专区

泉水

原帖由 张延 于 2006-12-28 10:28 发表
请问:中小企业账户中的应付福利费按工资的14%提取后,如果没有支出只是一项负债,在年底申报企业所得税时如何处理?

如果工资没有超过计税工资，内资企业提取的福利费即使没有发生支出也不用进行纳税调整。
外资企业如福利费支出数大于提取数时，超支部分也可在税前列支。

tiger_9828

一软件开发服务公司,5月错误开了发票确认了销售收入,5月份做帐 借:  应收帐款   贷:销售收入. 到12月发现错误,收回发票客户联,需要冲销这笔销售收入 做帐 借:应收帐款(红字) 贷:销售收入(红字) . 需要开红字发票吗? 这样做帐合规吗?请高手帮忙.

泉水

如果能收回发票的客户联，冲销原来已入账的；不能收回凭开具的红字发票做冲销会计分录即可。

梦轩

泉水哥好！我在11月份的记账凭证上发现了一笔错帐借：应收账款　　　17550.00
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　贷：商品销售收入　　　16875.00
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　应交税金－销项税　625.00
应交税金应是675.00，请问怎样补？谢谢！

coldcoolfay

一定要收回发票客户联吧，不然凭什么开红字发票。

coldcoolfay

凭证的借贷方不平衡，月底能结帐？

庄妆

当然不能
查出不平的原因吧~

梦轩

发票上的数是正确的就是在做记账凭证得时候把应交税金的数算错了呀？

梦轩

发票上的数是正确的就是在做记账凭证得时候把应交税金的数算错了呀？

coldcoolfay

你是登帐错了吧，如果凭证就应交税金数字错，整个分录就不平衡，如果分录不平衡汇总时也会发现不平衡，如果科目汇总不平衡都能结帐，我觉得不可思议。我建议你还是仔细查查，如果只是凭证错而汇总平衡的话，就直接改凭证。