2019年最新政策，增值税扶持地方留存的40%-70%，个人所得税核定征收

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个人独资企业有限公司增值税减免啦！湖北免征增值税，其他地区增值税按1%征收！

新冠肺炎疫情的爆发，各中小企业是否能继续生存收到严峻的考验，国家特出台相关政策，减轻中小企业的负担。除了国家吹台的3-5月增值税减免政策，各有限公司、个人呢独资企业、合伙企业可入驻园区享受增值税税收扶持政策、企业所得税税收扶持政策、个人独资企业个人所得税核定征收政策。根据国家税务总局公告2020年第5号关于支持个体工商户复工复业等税收征收管理事项的公告如下：

一、增值税小规模纳税人取得应税销售收入，纳税义务发生时间在2020年2月底以前，适用3%征收率征收增值税的，按照3%征收率开具增值税发票；纳税义务发生时间在2020年3月1日至5月31日，适用减按1%征收率征收增值税的，按照1%征收率开具增值税发票。
二、增值税小规模纳税人按照《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（2020年第13号，以下简称“13号公告”）有关规定，减按1%征收率征收增值税的，按下列公式计算销售额：
　　
销售额=含税销售额/（1+1%）
三、增值税小规模纳税人取得应税销售收入，纳税义务发生时间在2020年2月底以前，已按3%征收率开具增值税发票，发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的，按照3%征收率开具红字发票；开票有误需要重新开具的，应按照3%征收率开具红字发票，再重新开具正确的蓝字发票。
　　
四、自2020年3月1日至5月31日，对湖北省境内的个体工商户、个人独资企业和合伙企业，代开货物运输服务增值税发票时，暂不预征个人所得税；对其他地区的上述纳税人统一按代开发票金额的0.5%预征个人所得税。
本公告自2020年3月1日起执行。所以，有需求注册有限公司小规模、有需求注册个人独资企业、合伙企业的企业朋友们，还在等什么呢？赶快入驻园区享受3-5月减免增值税的政策吧。也许您要问了，我享受了3-5月增值税减征政策，之后有什么政策可以享受吗？
答案是肯定的。
一、有限公司
增值税可享受地方财政所得的30%-50%扶持
企业所得税是可享受地方财政所的的30%扶持
二、个人独资企业
增值税享受地方财政所得的30%的扶持
个人所得税可核定征收，税率0.5%-2.1%
以上园区财政扶持政策（税收扶持政策）不仅针对小规模纳税人，一般纳税人同样可以申请享受呢。（注：国家出台的3-5月减免增值税指针对小规模纳税人）因此，针对入园企业，无论是小规模纳税人还是一般纳税人，无论是服务业还是商贸业均可申请享受。例如：广告服务、商务服务、设计服务、货物销售等

因此，近来有注册公司、企业计划的老板，行动起来，入驻园区，除了可尽快享受3-5月的增值税减免政策，之后还可继续享受税收扶持政策（财政扶持政策）和个人所得税核定征收政策。

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常常有老板想注册公司或企业享受增值税、企业所得税税收优惠政策或个人所得税核定征收政策，但又疑惑法人、法人代表和法定代表人的区别是什么？因此在注册公司时也不清楚各自应承担的责任是什么。以下解释都采用通俗易懂的方式，不正式请谅解。

一、定义
法人：法人是具有自己独立资产，具有健全的组织的机构，有固定的的场所。享有民事权利、民事责认，不是自然人（举例：有限责任公司）
法人代表：法定代表人委托的代表，也可是任命或授权某个范围内形式权利的代表。对被授权范围内的工作负责。
法定代表人：代表法人机构去行使权力，从事活动，经营业务。（自然人）。工商局登记，不能随便撤销，负法律责任
二、特征
法人：
1、法人：拥有独立资产
2、具有独立的意志
法人代表：可以是一人也可是多人
法定代表人：
1、工商局登记，不能随便撤销，负法律责任
2、资格基于法定程序或公司章程确定的
3、代表法人去行驶职权
4、代表法人去从事活动，经营业务，和法人一同承担责任和风险
了解了法人、法人代表和法定代表人区别和特征之后，各位老板也可根据自己的情况和需求注册公司或企业。可选择注册有限公司也可选择注册个人独资企业、合伙企业。那么注册了公司可以享受哪些增值税税收优惠政策、企业所得税税收优惠政策呢？
三、有限公司税收优惠政策
增值税税收优惠政策：可享受地方财政所的得40%-70%的扶持
企业所得税税收优惠政策：可享受地方财政所得的40%-70%的扶持
四、个人所得税核定征收
个人所得税核定征收：个人所得税0.5%-2.1%
增值税税收优惠政策：享受地方财政所得20%得扶持
因此作为老板的您，除了了解法人、法人代表和法定代表人的区别和特征之外，也需要了解如何注册公司或企业并可享受的税收优惠政策。

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2020年，企业的出路在哪里？如何寻找税收洼地？
2020年，一场疫情席卷中国，甚至全世界。中华儿女众志成城，团结一致抵抗疫情。无论是个人生活还是企业生存都面临严峻的挑战。企业的生存离不开良好的管理，优良的产品，更离不开漂亮的税收优惠政策及税务筹划。

国家考虑到中小企业面临的困难，因此出台增值税减免政策减轻中小企业的负担，即便如此，仍然有许多企业从此元气大伤甚至一蹶不振，降薪裁员在所难免。短期来看，降薪裁员减轻了企业的负担和生存压力。长远来看，降薪裁员并不能解决企业长期生存的根本问题。企业想长足发展，应如何应对2020年严峻的一年及充满挑战的未来呢？
一、        打破局限，拓宽思路
时代日新月异的发展，企业除了做好传统产品与营销，还要打破固有思维局限，拓宽新的思路。无论是产品还是营销还是企业管理，都要随着社会的变化而变化，随着客户的需求的变化而变化。
二、        提升服务力
企业最大的竞争力来自服务力，竞争力取决于你的服务力（专业性、服务态度、经济条件）。打造服务力，提升竞争力。服务的对象处了传统意义的客户，还有合作伙伴和同仁。企业只有将服务力纳入企业管理的重要环节之一，才能大大提升企业的竞争力。未来企业的核心竞争力除了优良的产品、漂亮的营销、优秀的管理，还有强大的服务力。
三、        税筹系统
如果说企业的产品是前锋，营销是中锋，管理是边锋，服务力是边后卫。那么税务筹划就是中后卫。首先企业要清楚自己的税务情况，其次了解税收洼地，再次制定合理的税务筹划（税收优惠政策），税收洼地千千万，但是适合企业的才是最好的。如何挑选税收洼地呢？
1、        税收优惠政策
企业入驻税收洼地的目的是享受税收优惠政策，以此来匹配和优化企业本身的税筹系统。例如重庆税收优惠政策，不仅针对增值税出台税收优惠政策，还对企业所得税出台了税收优惠政策。例如重庆少数民族地区，增值税和企业所得税都给予了扶持。例如江苏某园区，其中增值税和企业所得税可享受地方留存的30%-70%的扶持。
2、        税收优惠政策扶持的及时性
除了挑选税收洼地的税收优惠政策，税收优惠政策的及时性更是企业应该参考的一个重要因素。举例重庆少数民族贫苦区税收优惠政策，增值税扶持地方留存的30%-50%，企业所得税扶持地方留存的30%。但此税收洼地财政扶持及时，每月扶持一次。


3、        税收洼地的地域
企业选择税收洼地，除了考虑税收优惠政策本身，还要考虑企业发展和布局。例如企业是否计划未来在此区域开展业务活动及大部分业务走向区域。企业的未来规划在江苏还是重庆，湖北还是上海都不重要，重要的是符合企业本身定位和发展规划。

疫情隔离的是病毒，隔离不了爱。隔离不了激情和对未来无限的憧憬。同样，疫情也无法隔离企业不断发展壮大的决心。税务筹划（税收优惠政策）作为企业的中后卫，需要企业这位守门员合理规划，合理运用。

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注册公司或注册企业需要什么资料和流程
今天小编分三步为你解答注册公司的流程，以及每一步需要的材料和细节。
一、核名（核准名称）
1、核名之前，您应该首先确定核名企业或公司的组织形式，是注册有限责任公司呢还是个人独资企业/合伙企业。
2、组织形式确认好了之后，就需要确定该企业或公司的投资人或股东人选以及对应的出资比例
3、第三步是需要为企业或公司备用足够多的名字。建议名字选用稀有罕见的组合字，当然不建议字词太过生僻。因为寓意好，顺耳的名字别人也喜欢，因此不要选用太常见的宏大的企业名称。
4、除了名字，行业名和经营范围必不可少。您必须明确此企业或公司即将开展的业务内容及行业方向。例如上海**企业管理咨询中心，企业管理咨询就是行业名。例如重庆**互联网科技有限公司，其中互联网科技就是行业名。根据自己的行业方向确定具体的经营范围内容
5、另外，企业或公司的注册资本必不可少，现注册资本为认缴制，注册资本可根据企业发展规划确定，但也需要结合印花税等因素综合考量。
6、投资人或股东的证件信息和联系方式必不可少。如今无论是工商还是税务都需要实名认证，因此联系方式最好是投资人或股东本人身份证实名注册的手机号码。
7、最后，所有资料和信息准备完毕，可登陆当地或您意向注册地的市场监督管理局网站核名。名字顺利通过的情况，1-5个工作日出核名结果。

二、提交材料及实名认证（工商）
企业或公司名称核准通过之后，可在当地工商局打印核准通知书或核名告知书，有的地方需要企业带着材料到窗口提交资料，而有的地方可直接在网上提交资料，无需企业亲自派人前往工商窗口办理。
无论是现场提交资料还是网络提交资料，企业都需准备：
1、个人独资企业
投资人或股东的个人证件原件及复印件、工商资料（工商局提供然后投资人和股东需填写并签字）、住所证明
2、有限公司
投资人或股东的个人证件原件及复印件、工商资料（工商局提供然后投资人和股东需填写并签字）、住所证明、公司章程、股东会决议。
有些特殊行业需要前置许可证，也就是在出执照之前办理好许可证。
资料提交之前，投资人需进行网络实名认证。3-5个工作日出营业执照。

三、刻章、银行户、税务

营业执照出来时，您可通过刻章备案系统短信，去刻章店去刻制公司的公章、财务章、发票章、法人章。

银行开户之前，可咨询银行需提供的资料，一般来说，投资人身份证原件、营业执照正副本、公章、财务章、法人私章必不可少。其余资料每个银行要求不一，可具体询问。
完成银行开户之后，可前往当地税务机关或电子税务局进行税务登记和税务报到。

以上便是注册企业或公司的大致流程和所需资料。因为全国各地标准不一，可具体参考当地要求进行准备。
如果有企业觉得不方便亲自跑工商、税务、银行实地注册或不会网络操作的，建议可委托相关代理机构代为办理。例如一些园区企业服务中心。园区企业服务中心的优势在于除了可帮助企业注册企业或公司，入驻园区的企业还可享受当地税收优惠政策。例如重庆少数民族区域提供增值税税收优惠政策、企业所得税税收优惠政策。上海园区提供个人工作室个人所得税核定征收。合理节税，享受税收优惠政策是每个新企业或资深企业应做的财税工作。

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税收洼地助力企业合理节税，享受税收优惠政策。
企业希望入驻税收洼地享受税收优惠政策以此可合理节税。那么全国有哪些税收洼地供企业选择呢？
一、        税收洼地地域
1、        西南地区
重庆作为西南地区经济文化发展中心，也作为国家第四直辖市，一直引领西南地区的经济发展。除了本身的西部大开发政策，一些少数民族区域推出总部经济招商政策。
2、        中部地区
湖北作为中国的交通要塞，集交通、文化、水利、农业等一系列优势，为企业开发了许多税收洼地
3、        东部地区
上海作为中国的经济中心、金融中心和中国东部经济发展中心。上海无论是地理位置还是经济发展程度，对于企业入驻都具有极大吸引力。
二、        税收优惠政策
1、        重庆税收洼地税收优惠政策
有限公司：
增值税扶持地方留存的30%-50%
企业所得税扶持地方留存的30%
个人独资企业（个人工作室）/合伙企业
个人所得税核定征收，个税税率0.5%-2.1%
2、        湖北税收优惠政策
有限公司：
增值税扶持地方留存的30%-50%
企业所得税扶持地方留存的30%
3、        上海税收优惠政策
个人独资企业（个人工作室）/合伙惬意
个人所得税核定征收-个人所得税税率0.5%-2.1%
三、        税收洼地税收优惠政策的及时性
企业寻找税收洼地，除了税收优惠政策比例的高低，税收扶持的及时性应该是企业着重考虑的一个因素。

咨询：邵女士 13637917683

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北京个人工作室（个人独资企业）与有限公司节税后对比
上海园区对个人工作室（个人独资企业）的税收优惠政策如下：个人所得税核定征收
小编举例某企业成立有限公司和成立个人工作室（个人独资企业）两种组织形式不同的纳税情况
举例：某上海建筑公司，年收入500万元，实际利润300万元，在上海园区成立个人独资企业小规模纳税人之后，对比情况如下

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许多企业为优化企业本身的税筹结构和发展格局，通常会寻求税收洼地申请税收优惠政策或核定征收政策。税收优惠政策通常针对有限公司的增值税和企业所得税，而核定征收主要针对企业所得税和个人所得税。小编在这里主要介绍全国几个可以享受增值税税收优惠政策、企业所得税税收优惠政策和个人所得税核定征收的税收洼地。

一、        江苏园区
江苏园区无论是地理位置还是人才资源，都可以作为企业入驻的一个考量因素。江苏园区主要针对有限公司出台的税收优惠政策。其中高扶持比例是园区的一大优势。
具体税收优惠政策：
增值税税收优惠政策：扶持地方财政所得的30%-70%。
企业所得税税收优惠政策：扶持地方财政所得的30%-70%。
扶持周期：月扶持
法人无需亲临现场
二、        上海园区
上海市作为中国的金融中心，东部发达直辖市，不论是地理优势还是经济发展现状，都是企业选择的不二之选。上海园区主要优势是可以对个人所得税核定征收，主要是针对个人工作室（个人独资企业）进行核定征收，无论是商贸业还是服务业，无论是小规模纳税人还是一般纳税人，均可申请核定征收，当然该园区的有限公司也可申请税收优惠政策，当然有限公司扶持比例相对较低，有限公司政策可供不愿意注册到外地的上海本地企业参考。个人独资企业的核定征收适用于全国各地企业、
个人工作室（个人独资企业）：个人所得税核定征收
个人所得税税率：0.5%-2.1%
有限公司：
增值税税收优惠政策：扶持地方财政所得的20%-30%
企业所得税税收优惠政策：扶持地方财政所得的20%
扶持周期：月扶持
法人无需亲临现场


三、        重庆园区
重庆园区位于中国第一大直辖市，西部大开发中心城市，西南地区经济发展龙头位置的重庆。西部大开发政策吸引了众多的企业和人才聚焦重庆，为重庆的经济发展做出了重要贡献，除了西部大开发政策，重庆少数民族地区还出台了总部经济招商引资政策，即针对有限公司、个人工作室出台的税收优惠政策和核定征收政策。
有限公司：
增值税税收优惠政策：扶持地方财政所得的30%-50%
企业所得税税收优惠政策：扶持地方财政所得的30%
个人工作室（个人独资企业）：个人所得税核定征收
扶持周期：月扶持
法人无需亲临现场
四、        湖北园区
湖北园区位于中国中部地区，鱼米之乡，交通要塞，自古中国经济文化中心，兵家必争之地。得天独厚的地理优势，聚集了大量优秀的人才和企业。
有限公司：
增值税税收优惠政策：扶持地方财政所得的30%-50%
企业所得税税收优惠政策：扶持地方财政所得的30%
扶持周期：月扶持
法人无需亲临现场
小编暂时分享以上四个园区给各企业，各行业个企业可根据自己企业发展规划和需要，选择适合自己的税收洼地，无论是地域还是税收优惠本身，选择最合适的才是最好的，为企业节税一直是个税收洼地的终极目标。

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企业如何选择全国各税收洼地的税收优惠政策呢？

全国各地例如少数民族地区、经济开发区、贫困地区、高新技术开发区等相关税收洼地为企业提供了申请入驻享受税收优惠政策的机会。不同地区的税收洼地针对的行业有所不同，所出台的税收优惠政策也各有千秋。
作为企业应如何选择税收洼地呢？从哪些方面判断税收洼地是否符合自身企业的情况呢？小编认为应从以下几个方面进行分析和判断。
一、        税收洼地区域
按理说，全国各地都存在税收洼地，但不同的区域，也对税收洼地的价值产生了重要的影响。企业应根据自身经营情况选择合适自己业务发展的区域寻求税收洼地，注册并享受税收优惠政策。例如企业在该区域有业务经营活动或未来将在此地进行市场拓展，例如上海地区、江苏地区、重庆地区、湖北地区。上海地区和江苏地区作为东部发达省市，企业发展前景光明，优秀的人才、优越的交通、丰富的资源都不缺。重庆地区作为西部大开发政策中心地，西南经济发展中心地，政策不缺、机遇不缺。
二、税收优惠政策/核定征收
不同的税收外地出台的是不同的税收优惠政策，从组织形式上来区分，有的是适合注册有限公司享受增值税税收优惠政策和企业所得税税收优惠政策的，有的适合注册个人工作室享受个人所得税核定征收。从税种区分，有的是针对增值税、企业所得税、个人所得税（工资薪金、股东分红、投资分红、劳务报酬等）出台的税收优惠政策，有的是针对个人所得税（个人生产经营所得）出台的核定征收。

例如针对有限公司出台税收优惠政策的税收洼地主要由重庆地区、湖北地区、江苏地区。针对个人工作室（个人独资企业）出台核定征收政策的税收洼地有上海地区。当然关于不同地区出台的不同的税收优惠政策，不能绝对说明出台有限公司增值税企业所得税税
收优惠政策的税收外地不能同时出台个人工作室（个人独资企业）核定征收政策，许多税收洼地是同时拥有两项政策的。例如重庆地区和上海地区，是既有增值税、企业所得税方面的税收优惠政策，也有个人工作室（个人独资企业）核定征收政策。


而不同地区的税收优惠政策扶持比例不尽相同，一般增值税可享受地方财政扶持30%-70%不等，个人所得税核定征收个人所得税税率0.5%-2.1%。


三、        税收优惠政策的扶持周期
每个税收洼地对于税收扶持都有自己的周期，何为周期，简而化之就是多久扶持一次。一般扶持周期有：年度扶持、半年扶持、季度扶持、月度扶持。众所周知，扶持周期时间越短越好，时间越短证明越及时，因此月度扶持的税收洼地最佳。目前来说大部分的税收洼地都实行月度扶持。
四、        税收优惠政策的稳定性
企业选择税收洼地的主要参考因素除了地域、税收优惠政策比例、税收优惠政策种类以及税收优惠政策扶持周期之外，税收优惠政策的稳定性却是最重要的一点。再高的税收优惠政策比例，再优越的地理环境，如果没有稳定的税收优惠政策，对企业来说无疑也是竹篮打水一场空。企业劳神费力的优化企业税务结构的目的是为企业发展寻求更大空间，而不是为了寻找一个朝令夕改的税收洼地。
五、        靠谱的企业服务中心
通常税收洼地或园区都会委托相关的企业服务中心帮助其招商引资，企业服务中心作为企业和税收外地或园区的纽带，帮助企业入驻税收外地申请税收优惠政策或核定征收政策。一般来说企业服务中心会提供一站式服务，即前期注册与后续服务，具体可以理解为前期的工商税务银行注册、代理记账、变更、注销等一系列服务。小编在此建议企业寻找靠谱的企业服务中心，因为经营过程中不可避免总会遇到一些小问题，企业要保证有人或有公司帮助你解决后续的一系列问题。尽量不寻找单独提供注册服务和代帐服务的公司，一定要寻找园区直接委托的企业服务中心。

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税收洼地为各行业企业提供税收优惠政策，包括增值税税收优惠政策和企业所得税税收优惠政策，例如重庆本地的信息科技互联网企业，可申请重庆税收洼地或江苏税收洼地的税收优惠政策，最高可达70%。

江苏园区位于中国东部经济高度发达沿海地区，拥有得天独厚的地理优势，聚集了优秀的人才资源。企业可选择入驻江苏园区申请增值税税收优惠政策和企业所得税税收优惠政策（I36%%% 379 %%% I76B3）。增值税和企业所得税可申请地方财政所得的30%-70%的税收扶持。

重庆园区位于西南地区经济发展中心，重庆作为中国最大的直辖市，对西南地区经济和文化发展起着龙头作用。西部大开发政策吸引了全国无数优秀的企业和人才聚集重庆。重庆这座魅力城市欢迎各行各业企业入驻重庆园区享受少数民族地区的增值税和企业所得税税收优惠政策。重庆园区政策稳定及时，每月扶持。

重庆信息科技互联网行业的企业可申请入驻重庆园区成立新公司或分公司享受增值税税收优惠政策和企业所得税税收优惠政策。增值税享受地方留存的30%-50%的财政扶持，企业所得税享受地方留存的30%的财政扶持。

无论是作为东部地区的江苏园区还是西南地区的重庆园区，作为税收洼地，都可成为企业选择税收优惠政策入驻地的参考之一。尤其是重庆信息科技互联网行业，可申请入驻享受税收优惠政策。

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2020年已近半年，许多企业已入驻相关税收洼地申请了个人所得税核定征收政策。对于还未享受个人所得税核定征收的企业来说，小编建议您赶快调整企业的税务结构，注册个人工作室（个人独资企业）或合伙企业享受最新上海核定征收政策。

那么2020年个人所得税最新的核定征收政策是如何的呢？
哪些人群和行业适合申请2020年个人所得税核定征收政策呢？
一、        高收入人群
设计师、讲师、顾问、短视频制作者、自媒体网红、作家、策划师、翻译等高收入人群
二、        行业/职业
咨询服务、设计服务、策划服务、创意服务、信息服务、广告服务、销售（服装销售、电子产品销售、设备销售、百货销售等）、技术服务等行业
以上高收入人群和行业应如何申请享受个人所得税核定征收呢？
1、        高收入人群及各职业者应清楚自身行业及业务领域，并在上海税收洼地成立相关行业的个人工作室（个人独资企业）或合伙企业。
2、        确定了行业及经营范围（业务领域），需确定是注册小规模纳税人还是一般纳税人。上海税收洼地针对小规模纳税人和一般纳税人的个人工作室（个人独资企业）个人所得税均有核定征收政策。
3、        上海税收洼地针对个人工作室（个人独资企业）个人所得税出台的核定征收政策，不仅针对服务业，商贸（销售）业也可入驻申请核定征收政策。商贸按照行业应税所得率5%核定。
在上海税收洼地注册好个人工作室（个人独资企业）之后，个人所得税具体的核定征收政策是如何的呢？
一般情况下，个人生产经营所得税有两种征收方式，一种为查账征收，一种为核定征收。其中对于账目残缺，会计制度不健全的个人独资企业或合伙企业可实行核定征收政策。上海税收洼地对入驻的个人工作室（个人独资企业）和合伙企业按照行业应税所得率10%进行核定，五级累进计算。如果采取查账征收方式，将不按照行业应税所得率10%进行核定，直接根据收入多少按照五级累进计算，这样企业的税负将十分繁重。

举例某企业连续12个月累计收入为300万元。
查账征收：300万*35%-65500=984500元。
核定征收：300万*10%*30%-40500=49500元
通过对比核定征收的优势显而易见。
入驻到上海税收洼地享受最新核定征收政策具体税率以及纳税多少呢？小编将通过以下表格对比：


通过以上介绍，小编相信希望注册个人工作室（个人独资企业）或合伙企业享受核定征收政策的个人或企业对核定征收政策已经有了一个大概的认识。上海税收洼地欢迎您享受2020年新鲜出炉的核定征收政策。